往来上其他应收款和其他应付款如何冲抵_其他应收款和其他应付款对冲
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文章目录列表:
1.往来上其他应收款和其他应付款如何冲抵2.其他应收款和其他应付款对冲
往来上其他应收款和其他应付款如何冲抵
是同一个人的其他应收款和其他用收款要对冲，先编制出余额明细表，写明对冲的理由，是否是同一人做合并等，然后找财务领导做审批，审批后做冲抵。
借：其他应收款-XX红字，
贷：其他应付款-XX红字，或是反向，
主要看您的单位具体余额数字情况，但是合并不能直接自己做主。
其他应收款和其他应付款对冲
作出相应调整等。支付机械租赁费没发票挂账其他应收款挂账，需要在会计凭证上做出相应的余额调整，即应付款项控制账户增加，应收款项控制账户减少。根据实际情况，还需要做出租赁设备登记表、付款凭证、其他应付款凭证等。
由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲。其凭证附件：老板出具同意书
只要对冲的对象为同一人或同一单位，就可以这样对冲，也就是说，“其他应付款-个人”与“其他应收款-个人”为同一人，可以分录对冲核销。
扩展资料：
其他应收款的会计处理实例
[例]
某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：
（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：
借：其他应收款──备用金（李红）300
贷：银行存款300
（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。
借：管理费用120
贷：库存现金120
（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。
借：库存现金100
贷：其他应收款──备用金（李红）100
（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。
借：管理费用 30
库存现金170
贷：其他应收款──备用金（李红）200
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