海关关税税率是怎么算的？_海关关税怎么收费「海关征税规定解读」
大家好！今天让小编来大家介绍下关于海关关税税率是怎么算的？_海关关税怎么收费「海关征税规定解读」的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.海关关税税率是怎么算的？2.海关关税怎么收费「海关征税规定解读」
3.海关交税标准
海关关税税率是怎么算的？
海关关税计算方式：
计算进口关税税款的基本公式是：
进口关税税额=完税价格×进口关税税率
海关进口消费税税额计算举例：
某公司向海关申报进口一批小轿车，价格为FOB横滨10 000 000日元，运费200 000日元，保险费率5‰。消费税税率8%。100 000日元兑换人民币买卖中间价为8 500元。
关税完税价格：（10 000 000+200 000）/（1－5‰）=10 251 256.28141
10 251 256.28141×8500÷100 000=871 356.7839196≈871357人民币元
进口小轿车应当归入税号8703．2314，关税税率80%，关税税额为871 357人民币元×80%=697 085.6人民币元。
消费税计税价格：(871 357元+697 085.6元)/(1－8%)
=1 704 828.91元≈1 704 829人民币元
消费税税额：1 704 829×8%=136 386.32人民币元
在计算关税时应注意以下几点：
1、进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。
2、完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。
3、一票货物的关税税额在人民币50元以下的免税。进口货物的成交价格，因有不同的成交条件而有不同的价格形式，常用的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。现根据三种常用的价格条款分别举例介绍进口税款的计算。
扩展资料：
海关进口关税的作用：
各种名目的关税也都是进口税，例如，优惠关税、最惠国待遇关税、普惠制关税、保护关税、反倾销关税、反补贴关税、报复关税等。使用过高的进口关税，会对进口货物形成壁垒，阻碍国际贸易的发展。
进口关税会影响出口国的利益，因此，它成为国际间经济斗争与合作的一种手段，很多国际间的贸易互惠协定都以相互减让进口关税或给以优惠关税为主要内容。“关税及贸易总协定”就是为了促进国际贸易和经济发展为目的而签订的一个多边贸易协定。
进口关税倡导国际贸易自由化，逐步取消各种贸易壁垒，其中最主要的一项措施就是通过缔约方之间的相互协商、谈判，降低各国的进口关税水平，对缔约方的关税加以约束，不得任意提高。
由于关税是通过市场机制调节进出口流量的，在阶段还允许以进口关税作为各国保护本国经济的合法手段。但通过几个回合的关税减让谈判，各国的关税水平大大降低。
百度百科-进口关税
海关关税怎么收费「海关征税规定解读」
进口增值税及关税的计算如下：增值税=（关税完税金额+关税）* 17%；关税按该货物归属类别适用关税税率，关税=用关税完税价格*关税税率。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
第二条 增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
饲料、化肥、农药、农机、农膜；
国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。
税率的调整，由国务院决定。
海关交税标准
出境旅行，身边的亲朋好友总会说一句：?帮忙带法国的香水、意大利的包包、美国的macbook还没走出国门呢，买买买的清单就扯出一堆。也有些人觉得，出国一趟不容易，为了把机票钱赚回来，一买就是准备囤半年的货在家，然后大包小包地提回国。但这时候要注意啦，带回来的东西一旦超额可是要交关税的，不要在入境的时候，被海关拦住还一头雾水。
因此，当你看到有留学生或游客回国入境，带的皮包手表被征税了，税单甚至高达数十万元金额的新闻也是很普遍的。那么，你知道各种商品的税率吗?知道个人免税额度是多少吗?不管是海淘小白，还是代购老手，都不妨再了解一下海关税那些事儿。
海关征税规定解读
5000元以内免税
免税额总计不超过8000元人民币
2016年，中国海关推出新的税制，实施三档的行邮税，税率分别为15%、30%、60%。你可能会疑惑，什么是行邮税?它是行李和邮递物品进口税的简称，不管你是个人带入还是邮寄回国，都需要征收这一笔税款。
不过，我们还是有一定的免税额度。只要商品总价值5000元人民币以内，海关会予以免税，超出部分才进行征税。但烟草制品、酒精制品以及国家规定应该征税的20种商品，不完全享受免税额，另外按有关规定办理。
但需要注意的是，如果一件物品单价已经超过5000元了，那么就全额征税。举个例子，带一个gucci的包过关，价值1200美元，折合人民币7800元左右，那么并不是要对免税的差价2800元征税，而是要对7800元这个整体征税。
另外，中国出入境规定，在5000元人民币免税限额的基础上，允许我们在口岸的免税店增加3000元的免税购物额。也就是说，免税额总计不超过8000元人民币。
税率知多少?
15%、30%、60%，不同级别的税率商品要注意
行邮税将商品分为很多类，虽然查看官方的归类表和完税价格表就能知道具体税率，但我们还是要对于常见物品税率心里有数。
适用15%税率的物品，包括书报刊物、金银及其制品、食品、饮料、手机、计算机等。妈妈们经常购买的奶粉、保健品就属于这个档。当然，这里的饮料指的是无酒精饮料，酒类是征收最高税的。
适用30%税率的物品，包括服饰、箱包及鞋靴、洗护用品、摄像机、手表、钟表等。如果完税价格10000元人民币以上的手表，那就属于高档手表，税率还要高一个等级。
适用60%税率的物品，包括烟酒、高档手表(指)、宝石、化妆品等。化妆品是大家出游最常买的物品，有时候一买就是十几瓶，甚至更多。化妆品税率分为两个部分，一部分是彩妆，行邮税为60%;一部分是护肤清洁品，行邮税是30%。大家用的面霜、晚霜、精华，绝大部分是30%。
还要注意，电子产品不在免税范畴，即使一个都要征税，无论是否达到5000元。如果是准备给国内的亲朋好友带个相机、电脑，被查到了，按规定是要缴税的。如果不是国外的价格便宜四成以上，就不用吭哧吭哧地背回来了，交税之后，价格也和国内专卖店差不多。这也算是个拒绝人肉代购回国的好理由吧。
七嘴八舌
@你叻你上：我每次都交税，纳税光荣!
@猫山王：朋友圈里的代购被税n单?还是那句话，不税是人品，被税是正常，心态最重要。
@二号牛：我问海关为什么连续四次被税，海关说，你可以去买**了。
@小肥猫：这次朋友的爸爸法国旅游完回国，手上戴了块新买的zenith手表，回国过海关被税了30%，交了一万多元人民币，可以说白跑一趟欧洲了。
@白胖子：带东西回国真的要主动申报，要不等进了?小黑屋?，手机、护照都被缴，才知道没有后悔药吃。
@我家桃子：一位看上去跟我爸一样年纪的海关大叔，指着我的毛球说，这一个就500美元了，你再凑凑别的就可以交税了，我当时都懵了。
解惑q&a
q1：我带回国都是自己的东西，为什么还要缴纳关税?
a1：这个观念是错误的。行邮税本来就是针对个人自用行为缴纳的税，如果是大批量购买或者商用，那么需要缴纳的就不只这些了，还要缴交增值税。
q2：我的东西在国外已经缴税了，为什么回国还要再被税?
a2：此?税?非彼?税?。国外缴纳的是消费税，回国入境时缴纳的是中国的关税。进口品牌在国内商场贵的主要原因，也就是关税高。
q3：海关怎么判断，我是在国内买的，还是国外买的?
a3：带上购买时的发票，或者出境中国前，提前申报。
q4：那入境时怎么申报呢?
a4：根据海关通关规定，入境旅客要亲自去海关申报台前申报，递交申报单，如实申报随身携带的行李物品，申报时需带好护照、机票、随身物品及发票等，以便海关审核。
q5：海关的人怎么会知道这些物品的价格?
a5：海关的工作人员都非常懂行，基本没有蒙混过关的可能性。连一些小众品牌都能认出来，各种爆款更是直接报出价格。就算不识货，现场可能还安排了一位查淘宝的专员，按照淘宝价格打个折来计算。
入境过关tips
绝大多数人出国旅行一趟，都是想着开心而去，满载而归，但如果最后回来的时候被海关扣下，真的得不偿失。如果留下记录，就是进了海关的?灰?名单，以后入境被查的频率就大大提高了。要想安全过海关，当然是乖乖听话，违禁品不要带，所带物品价值超过8000元，就自动自觉地申报，纳税最光荣。
所谓瓜田不纳履，李下不整冠。想要减少被查的几率，所带行李箱尽量不要超过两个，假如你一个人带着三四个大箱子，海关肯定会有所怀疑。如果真的被查到有未申报物品，你觉得税太高，不愿交税的话，小伙伴们可以看情况填写书面声明，自愿放弃。
出国旅行，带些国内没有的或比较便宜的东西回来当然好，但也要适量。好不容易带回国，却被税或者被扣下，不如少买一些，自己也轻松。最后，还是要郑重提示，网上有很多携带超额物品入境的各种攻略，这种攻略茶余饭后当消遣看看可以，法律边界的东西，还是尽可能不要经常去触碰。
同场加映
禁止入境物品清单
虽然?买买买很开心，但不是所有物品都可以带回国哦。有些物品不仅会被没收，还有可能在不知道的情况下造成违法。那么到底哪些东西禁止携带入境，或者被限制入境，看看下面的清单就知道啦。
1.各种武器、仿真武器、弹药及爆炸物品。要是被发现随身携带这些东西，可不单是进小黑屋，免不了要被武警叔叔带走调查。
2.活体动物，昆虫和无脊椎动物也包括在内。不过猫咪和狗狗例外，每人仅可携带一只，要有输出国家或地区官方机构出具的动物检疫证书和疫苗接种证书，双证齐全才能入境。
3.肉类及其制品，以及水生动物产品。生肉、熟肉、香肠、火腿都不能带!牡蛎、三文鱼什么的，趁着新鲜在当地吃掉吧，它们都不能带入境。
4.动物源性奶及奶制品。生奶、鲜奶、酸奶、动物奶油、黄油、奶酪等奶类产品通通不可以。蛋和蛋制品也被禁止，蛋黄酱是不能带回国的。
5.燕窝也不被接受入境，如果你确实很想购买一些给家人，那么不妨带罐头装的燕窝，这个是允许带回国的。
6.油脂类，皮张、毛类，蹄、骨、角类及其制品。动物标本不能带回国哦，至于虎骨、象牙如果被发现，不只是查收那么简单，这是违法行为，会被海关指控。
看了以上介绍，是不是对入境规定有了更深入的了解呢。再次提醒：回国前一定要仔细阅读相关条例，避免不必要的损失和麻烦。
进出口货物时，海关收取的税金有关税，增值说，或消费税。最常见的是关税和增值说，消费税一般只针对奢侈品征收。
关税一般是完税价格的6%。增值说一般是完税价格的13%或17%。消费税根据不同的产品，差别很大。具体要收什么税，税率多少，要确定商品的HS海关商品编码之后，通过查询此HS编码的税率，才能最终确定。
进口时，完税价格包括运费和保费，也就是说运费和保费也要征税。
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