怎么做会计结转？_会计年末结转如何做账，需要注意什么？

大家好！今天让小编来大家介绍下关于怎么做会计结转？_会计年末结转如何做账，需要注意什么？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

怎么做会计结转？

一般损益类的科目的话分为：收入和费用支出两类，其二者之差其实就是所有者权益，而将所有者权益加上营业外收入在减去营业外支出以后的金额减去所得税就是净利润，净利润的话就要进行分配。

将收入类科目的贷方余额经过该科目的借方转入本年利润科目的贷方：

借:主营业务收入

其他业务收入

营业外业务收入

贷：本年利润

将成本类科目的借方余额经过该科目的贷方结转入本年利润科目的借方:

借：本年利润

贷：销售费用、管理费用、财务费用及主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、营业外支出等费用

再将本年利润科目的借方与贷方的金额相减，所得的金额—（所得的金额+营业外收入—营业外支出）*所得税税率=净利润

将所得税费用科目的金额转入本年利润科目的借方

借：本年利润

贷：所得税费用 =（所得的金额+营业外收入—营业外支出）*所得税税率

净利润的话再进行分配，先将净利润由本年利润科目中转入利润分配科目中：

借：本年利润

贷： 利润分配—未分配利润

再由 利润分配—未分配利润科目进行公积金的分配

会计年末结转如何做账，需要注意什么？

结转会计分录怎么做

一、工会经费

按工资总额2%提取工会经费

借:成本或费用--工会经费

贷:应付职工薪酬--工会经费

二、计提固定资产折旧

借:成本或费用--折旧费

贷:累计折旧

三、摊销费用

借:成本或费用

贷:无形资产(长期待摊费用)

四、计提税金

借:税金及附加

贷:应交税费--城建税及附加

五、结转各种收入

1.结转主营业务收入

借:主营业务收入

贷:本年利润

2.结转其他业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

3.结转营业外收入

借:营业外收入

贷:本年利润

六、结转成本、支出、税金

1.结转成本和税金

借:本年利润

贷:主营业务成本

税金及附加

2.结转其他业务成本

借:本年利润

贷:其他业务成本

3.结转营业外支出

借:本年利润

贷:营业外支出

七、结转各项费用

1.结转管理费用

借:本年利润

贷:管理费用

2.结转财务费用

借:本年利润

贷:财务费用

3.结转销售费用

借:本年利润

贷:销售费用

八、计提所得税

1.提取时

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

2.结转所得税

借:本年利润

贷:所得税费用

3.上缴所得税

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款或库存现金

九、利润分配

借:利润分配--应付股利

贷:应付股利

借:利润分配--未分配利润

贷:利润分配--应付股利

支付时,代扣20%的个税

借:应付股利

贷:其他应收款(银行存款)

应交税费--个人所得税

分配现金股利的会计分录如下:

1、经股东大会或类似机构决议,分配给股东或投资者的现金股利或利润,

借:利润分配-应付现金股利或利润

贷:应付股利

2、实际支付现金股利时,

借:应付股利

贷:银行存款

现金股利是上市公司以货币形式支付给股东的股息红利,也是最普通最常见的股利形式,如每股派息多少元,就是现金股利.

股利分配是公司向股东分派股利,是企业利润分配的一部分,而且股利属于公司税后净利润分配.股利分配的方式有现金股利,股票股利,财产股利等.

利润分配的税务处理

1,分配股利的会计分录的凭证附件,必须要有股东大会分配方案,董事会决议等资料的复印件.

2,支付股利的时候,应该根据不同的股东进行相应的税务处理:

(1)自然人股东,需要代扣代缴20%的个人所得税.

1:提取时

借:利润分配-未分配利润10000000

贷:应付利润10000000

2:发放股利时

借:应付利润10000000

贷:银行存款8000000

应交税费-代扣代缴个人所得税2000000

3:交纳代扣个税时

借:应交税费-代扣代缴个人所得税2000000

贷:银行存款2000000

结转会计分录怎么做?根据我们上面文章中的介绍,我们可以了解到企业涉及到损益类的会计科目,到最后是会直接或者间接影响企业的损益的,期末企业的会计核算中,需要将收入成本费用结转到本年利润中,损益类科目期末是没有余额的.

年末结转的会计分录怎么做？

对财会人员而言，年度之间的账务交接如何处理，非常重要。“会计年末结转如何做账?”就是一个很常见的一个问题，接下来我们一起来看看会计年末结转怎么做账?

会计年末结转如何做账?

本年累计：划两条红线，结出年末余额是多少;

红线下面摘要栏：盖结转下年印章/手写结转下年;

余额栏(结转下年)：写上年末余额多少;

新账首页首行：写上上年结转/盖上上年结转印章;

余额栏(首行)：写上上年年末余额;

最后开始新账建立。

年末会计做账，注意事项是什么?

1、重视年度财务决算

每到年底，无论大小企业，年度财务决算都是会计必须要做的一件事。这可以反映出企业一年的经营成效。

年度财务决算包括了资产盘点，注意丢失/破损的资产，及时汇报情况并做好处理。

清理债权和债务是其中重要的的一项工作，付款相关事项应当进行核实及确认。

企业经营和收入、成本息息相关。年度财务决算中，对于收入及成本费用方面务必细细梳理并核实情况。

对于会计报表的编制，也是主要工作。这就要看个人专业掌握如何了!

最后对财务情况进行编写说明，这是年度财务决算工作必不可少的一步，这往往反映了个人业务水平，对企业业务的把控能力，对数据的敏感度。需要你有较强的观察及分析能力，注意合乎实际是原则，有时一个偏差，也会对企业造成不可挽回的严重后果。

2、把握税务情况，检查、整理、分析及做好总结

年末了，税务情况的把握很重要。税务机关的稽查，往往会选中那些税负率出现异常的企业。因此，对企业相关税费缴纳做好全面检查、整理、分析及总结，非常重要。

3、检查账务处理是否得当，发票使用是否合规

年底了，会计应当对账务处理重视起来，处理上有没违规，核算是否出入很大。同时也要记得对发票的使用情况进行核实，注意是否及时取得发票，是否合规。

4、摊销计提问题要核实

对于年底账务处理，关于摊销、计提问题需进行核实，注意摊销未摊销，应计未计的情形。即使年度补记，也不能在税前进行扣除。

会计年末结转做账过程中，细心极其重要，你知道怎么做了吗?

用友t3年结转怎么做?

会计人员碰到企业年末需要结转的情况，通常计入主营业务收入、本年利润等科目进行会计处理，那么年末结转的会计分录该怎么做？

年末结转的会计分录

1、对于结转收入的情况：

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

2、对于结转成本、费用以及税费的情况：

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务成本

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

所得税费用

借：本年利润

贷：资产减值损失

资产减值损失是指因资产的可回收金额低于其账面价值而造成的损失，新会计准则规定资产减值范围主要是固定资产、无形资产以及除特别规定外的其他资产减值的处理。

3、对于结转投资收益的情况：

（1）出现净收益的情况时：

借：投资收益

贷：本年利润

（2）出现净损失的情况时：

借：本年利润

贷：投资收益

4、年度结转利润分配，将本年的收入和支出相抵后结出本年实现的净利润：

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

本年利润是什么？

本年利润是指企业某个会计年度净利润（或净亏损），属于所有者权益类科目。其贷方登记企业当期所实现的各项收入，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、“补贴收入”、营业外收入等；借方登记企业当期所发生的各项费用与支出，包括主营业务成本、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、投资收益（净损失）、营业外支出、所得税等。

结转分录怎么做

用友t3年结转怎么做内容如下：

方法一：

1、点击打开用友软件T3系统管理。

2、进入系统后点击系统菜单然后选择注册选项。

3、进入登陆页面，用户名输入账套主管的编码，选择需要年结的账套和年度。

4、登录后，点击年度账然后点击建立选项。

5、弹出建立年度账对话框，直接点击确认。

6、弹出确认建立年度账，点击是，等待建立年度账。

7、回到系统管理界面，点击系统菜单下的注销按钮。

8、再点击系统菜单下的注册，把会计年度改成新年度，其他还是刚才的设置。

9、登录后，点击年度帐-结转上年数据－总账系统结转（如果启用了其他模块，要先结转其他模块，最后结转总账）。

10、结转上年数据，点击确认，结转完成，出现正常结转科目数。

方法二：

1、首先，打开软件，看一下账套的各个模块是否做了12月份的月结，确保上年的12月做完月结。做过月结的会面都会有一个“Y”。

2、在做年结之前备份是非常有必要的，这样既可以?防止年结中出现错误丢失数据，同时如果年结出错也可以恢复数据，修改数据后二次年结。系统管理——admin登录，然后在帐套下面备份帐套。

3、退出来，用帐套主管demo登录，密码也为demo。选择年份为今年的年份如：2018，登陆。点击年度帐——点击建立。

4、创建成功后，退出来，重新用demo登录，这个时候年份就要选择刚刚创建的新年度了，然后登录。在年度帐下面——点击结转上年的数据。先要先结转其他的模块，最后在结转总账模块。

5、结转完成后，要登录到T3软件，”。点击总账——设置——期初数据。查看一下期初数据，进行“试算”和“对账”。同时也要把期初对比上一年的12余额表。

6、如果年结出错了，就找到。

问题一：月末结转的分录怎么做 月末一般做这几个结转分录:

1,结转本月领用的原辅材料,

借:生产成本(主要材料)

借:制造费用(辅助材料)

贷:原材料

2,结转本月制造费用,

借:生产成本

贷:制造费用

3,结转本月完工产品成本

借:库存商品

贷:生产成本

4,结转本月销售产品成本

借:主营业务成本

贷:库存商品

5,结转损益(收入)

借:主营业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

6,结转损益(费用)

借:本年利润

贷:主营业务成本

贷:其他业务支出

贷:管理费用

贷:营业费用

贷:郸务费用等等

一般就这几个分录,涉及到交纳税金的,另外单独做上.

问题二：年末结转本年利润怎样做会计分录 一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ：

1、先将余额转入未分配利润

借：本年利润

贷：利润分配――未分配利润

2、

（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。

（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：

按利润总额的10%计提法定盈余公积金

借：利润分配――未分配利润

贷：盈余公积

根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金

借：利润分配――未分配利润

贷：盈余公积

向股东分配利润

借：利润分配――未分配利润

贷、应付股利

可以合并以下作如下分录

借：利润分配――未分配利润

贷：利润分配――提取盈余公积

贷：利润分配――应付股利

二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。

借：利润分配――未分配利润

贷：本年利润

问题三：会计月末结转利润分录怎么做？ 其实月末结转就做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。

1、结转收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等

贷：本年利润

2、结转成本费用

借：本年利攻

贷：主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等

问题四：会计中期末结转是什么意思？会计分录怎么做的 期末结转，我估计你不懂结转这个意思。结转,或期末结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。

比如说成本结转，就是

借：本年利润

贷：营业成本。

因为成本费用类，借方余额表示本年发生的成本，结转就是说要合算的利润的时候，成本是利润的减少，所以就这个结转，把营业成本借方余额全部转到贷方，借方就留本年利润。

我是打个比方而已。

问题五：会计分录月末怎么做结转？ 将收入、成本、费用本月的发生额做相反的分录，全部转到本年利润科目下，本福利润再转到利润分配---未分配利润 ，并提取公积金、公益金

问题六：结转期间损益时会计分录怎么做 1、结转各项收入

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用

3、成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：营业税金及附加、所得税

5、结转投资收益：

净收益的：

借：投资收益

贷：本年利润

净损失的：

借：本年利润

贷：投资收益

6、年度结转利润分配：

将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：

借：本年利润

贷：利润分配――未分配利润

如果是亏损：

借：利润分配――未分配利润

贷：本年利润

问题七：那怎么结转会计分录怎么写 一、你的问题说的不清楚，把相关的结转写出来给你！

1、生产成本的归集

A、领用原材料时：

借：生产成本-直接材

贷：原材料

B、计提工资时生产直接人员工资：

借：生产成本-直接人工

贷：应付工资（当然应付工资还包括了管理及销售工资，在这简单的做）

C、 生产车间发生费用时：

借:制造费用-XX

贷：现金

D、 月 *** 造费用结转至生产成本：

借：生产成本--制造费用

贷：制造费用

2 、结转销售成本攻　　借：主营业务成本

贷：库存商品

3、结转损益

借：本年利润

主营业务收入

贷：主营业务成本

主营税金及附加

营业费用

管理费用

财务费用

本年利润（对应主营业务收入）

4、年末结转本年利润、

借：本年利润

贷：利润未分配-未分利润

5、 提取法定盈余公积和任意盈余公积

借：利润分配-提取法定盈余公积（净利润的10%）

提取任意盈余公积（净利润的5%）

贷：盈余公各积-法定盈余公积

任意盈余公积

6、结转利润分配的明细科目

借：利润分配-未分配利润

贷： 借：利润分配-提取法定盈余公积（净利润的10%）

提取任意盈余公积（净利润的5%）

问题八：每月末结转时，怎么做会计分录 结转各项收入：

借：主营业务收入

借：其他业务收入

借：投资收益

借：营业外收入

贷：本年利润

结转各项成本费用：

借：本年利润

贷：主营业务成本

贷： 主营业务税金及附加

贷：其他业务支出

贷： 营业费用

贷：管理费用

贷：财务费用...

这是每个月末必须结转的，结转了才知道盈利亏损情况，做损益表

年末是结转利润，将本年利润转入未分配利润，提取公积金等

问题九：关于成本，费用期末该如何结转，分录怎么做 生产车间领用原材料投入产品生产：

借:生产成本--XXXX

贷：原材料--XXXX

计提折旧：

借：制造费用

贷：累计折旧

发工资：

借：应付职工薪酬

贷：库存现金（或银行存款）

分配工资：

借：生产成本

借：制造费用

贷：应付职工薪酬

月末制造费用分配计入有关成本核算对象：

借：生产成本

贷：制造费用

五）完工产品成本的结转

借：库存商品

贷：生产成本

销售收入：

借：银行存款（或库存现金、应收账款、预收账款）

贷：应交税费--应交增值税（销项税额）

结转成本:

借：主营业务成本

贷：库存商品

收入应缴纳的税金

借：营业税金及附加

贷：应交税费

计提所得税：

借：所得税费用

贷：应交税费--应交所得税

期末，将“主营业务收入”和费用科目的余额转入“本年利润”科目

借：主营业务收入

贷：本年利润

期末，将“营业税金及附加”和费用科目的余额转入“本年利润”科目

借：本年利润

贷：营业税金及附加

贷: 销售费用

贷：管理费用

贷：所得税费用

问题十：成本结转。怎么做分录 里面最后一项 借 本年利润24 贷 主场业务成本24

这是把成本费用类科目转到本年利润下

借:主营业务收入40 贷：本年利润 40

这是把收入结转入 本年利润下

本年利润只起了个归集的作用

借贷双方都有个本年利润科目，双方之差反映的是本期该企业的盈利数或亏损数，余额在贷方表示盈利，在贷方表示亏损。