开红字发票信息表后怎么做账_开具红字发票怎么做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于开红字发票信息表后怎么做账_开具红字发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.开红字发票信息表后怎么做账2.开具红字发票怎么做账
3.成品油红字发票怎么做账?
开红字发票信息表后怎么做账
企业如果发生跨月的增值税发票开具错误、销售退回等事项需要重开的，需要先开具红字发票信息表，然后开具对应的红字发票，红字发票信息表本身属于审批流程，不需要单独入账，企业拿到或者开具对应的红字发票时，才按发票的金额和税额进行入账即可。
开具红字发票怎么做账
跨月开红字的发票分录怎么做
跨月红字发票会计分录:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:
销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票.
购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》;销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票.
发票已跨月或不符合作废条件的处理方法
开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,应开具红字专用发票.
税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理.
跨月开红字的发票分录怎么做?综合以上所述,根据小编老师阐述的观点在会计分录上针对红字发票的处理,一般是将其计入应收账款红字的科目进行核算的,当然在上文中针对红字发票的冲销以及发票的作废处理都有提及,看完后对此内容感兴趣的学员们都可以来本网站上进行搜索学习.
成品油红字发票怎么做账?
法律主观：
当开票当月作废发票的时候，可以直接将发票作废即可，当跨月以后，就只能给开具红字发票进行负数冲平。 增值税 专票由于有抵扣有效期限，当发票需要作废时一定尽早进行冲销，在开票系统中操作如下： 如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘发票信息。发票管理——发票修复——增值税专票/普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。 在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。 系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传，“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。 在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。 在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整，打印发票。 如果是普票需要红冲则比较简单了，直接在“发票管理”——“发票填开”——“增值税普票填开”中，上方导航栏“负数”——“手工开具”，录入原发票信息，然后开具红票即可。
法律客观：《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》第（一）条 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
成品油红字发票怎么做账?
根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)规定,一、所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具.(三)开具成品油发票时,应遵守以下规则:3.开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票.因此,成品油发票开具有误,应按规定开具红字成品油专用发票.成品油发票应该怎么冲红?相关知识:1、发票红冲步骤:纳税服务中心受理--转管理员实地勘察--报征收管理科审批--转纳税服务中心--送达纳税人.2、发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票.3、发票红冲主要有四个流程,分别是:(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;(3)点击上方的负数按钮,在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码,需要输入两次;(4)确认后系统会调出对应的正数发票,只要数量和单位变为负数确认无误,系统就会生成红字单据,然后打印出红字发票即可.
成品油发票注意事项有哪些?
根据《关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》,经销企业应将成品油库存情况录入增值税发票选择确认平台.那么,今年3月1日之后的成品油发票的会计处理应注意那些问题?
1.开头分类编码选择"107".
2.单位栏选择"吨"或"升",蓝字发票的"数量"栏不可空白,且不能为"0".
3.商品和服务税收分类编码简称、纳税人识别号均为必填选项.
4.如果有销货退回、销售折让或者开票时候出现错误的情况,应按规定开具红字成品油专用发票,退货开具红字发票的左上角第2行应打印"销项负数".
5."数量"栏不可空白,"单位"栏应在"吨"或"升"中二选一.
6.发票打印保存时,系统自动检查本次开具的数量应小于或等于同类型成品油的可开具库存数量.
成品油红字发票怎么做账?
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