暂估成本是怎么个意思_关于用友ERP中关于数量级回冲暂估应付款问题
大家好!今天让小编来大家介绍下关于暂估成本是怎么个意思_关于用友ERP中关于数量级回冲暂估应付款问题的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.暂估成本是怎么个意思2.关于用友ERP中关于数量级回冲暂估应付款问题
3.暂估入账是怎么回事
暂估成本是怎么个意思
暂估成本是说企业当月购入的材料已经验收入库了,可是还没有收到对方开出的正式发票,所以该月末,会计在计算该材料的成本时,只能按合同上的单价金额暂估入库,该材料成本就是暂估成本。
暂估也是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。暂估成本的会计分录为:
1.暂估入库
借:原材料 (暂估金额)
贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) (暂估金额)
2. 暂估回冲。按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但在实际工作当中,如果当月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。
1)红字冲回暂估入库
借:原材料 (原暂估金额,红字)
贷:应付账款——暂估/无票XX供应商 (原暂估金额,红字)
2)收到发票,做入库处理
借:原材料 (发票不含税金额)
应交税费——应交增值税(进项税额) (税额)
贷:应付账款——XX供应商 (发票含税金额 )
1、暂估是当月有入库单,但没有生成进货单或者采购发票,这使入库单中填写的单价是暂时预估的成本价,需等到做了进货单或者采购发票后才能确定实际成本。在软件中需要是业务和仓库分开的流程才支持暂估处理,合并流程或者T+普及版都不能实现。
2、暂估的入库单生成进货单后会生成红蓝回冲单,红单把之前暂估的入库成本红冲,蓝单是把发票中真实的成本单价生成一张真实成本的入库单。先设置暂估处理的方式,点击系统管理中的选项设置,然后点击核算选择单到回冲。
3、生成进货单或者采购发票后,会自动生成红蓝回冲单,可以通过单据界面的“联查”查询,生成的红蓝回冲单都需要生成凭证。点击存货明细账可以查看有一行入库调整单,双击入库调整单,可以查看调整类型是采购核算,并且有关联单据和关联单号。
关于用友ERP中关于数量级回冲暂估应付款问题
采购入库单+采购发票:借 原材料 贷 应付账款
销售出库单: 借 主营成本 贷:库存商品
销售发票: 借 应收账款 贷 主营业务收入
调拨单: 借 库存 贷 库存
暂估入账是怎么回事
用友ERP中可以分段进行发票的开具和暂估回冲的,系统自动操作完成。你只需要按照发票对应的入库单进行发料的审核和结算就可以了。该入库已开具多少发票、回冲多少暂估,还预留多少没开票等等都一目了然,凭证上也可以同步体现出来的。
1)一般收到发票和采购的货物 时 ,我们进行账务处理
借 原材料、库存商品、材料采购等
贷 银行存款、应付账款、应付票据等
2)但有时收到货物了。发票还未收到 。我们就等发票到了。再进行以上的账务处理。但是到了月底。发票仍未收到。我们就要暂估入账。
借 原材料等
贷 应付账款-暂估应付账款
3)在下月初的时候做相反分录冲销掉。
借 原材料等(红字)
贷 应付账款-暂估应付账款(红字)
4)待实际收到发票时 。在正常处理,即
借 原材料、库存商品、材料采购等
贷 银行存款、应付账款、应付票据等
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