本月发票未认证怎么办(当月发票没认证下月再认证有影响吗)
目录一览:
- 1、发票当月没认证就一定不可以做账吗。如果做账了该怎么办
- 2、进项票未认证怎么办
- 3、当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票的会计处理
- 4、当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理?
- 5、购买办公用品的增值税发票,当月未认证怎么做账?
发票当月没认证就一定不可以做账吗。如果做账了该怎么办
一般为了保证和申报表的一致,就不做帐。如果做了,可以转到其他应付款方面。
1、认证了就尽量当月入账,如果确实不可以入账,那么也要将进项税部分先入帐,不含税部分如果未付款可以考虑暂不入账,如果已经付款就挂预付账款。
2、没认证不代表发票不可以入账,只是不可以确认进项税,不含税部分照常入账,如果未付款,进项税不入账,如果已经付款,进项税部分挂预付账款。
扩展资料:
发票:是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
参考资料:北京税务局网站
进项票未认证怎么办
按照相关公告规定处理或者与开票单位协商退票,重开发票,税额直接转入材料费中。
1、进项发票没认证过期了,按照《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)相关规定办理。
2、根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书,应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》,申请稽核比对。纳税人取得的2017年6月30日前开具的增值税扣税凭证,仍按《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)执行。
当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票的会计处理
1、当月未认证时的会计分录如下:
借:原材料
应交税金--待抵扣进项税额
贷:银行存款
2、以后期间认证后的会计分录
借:应交税金--增值税(进项税额)
贷:应交税金--待抵扣进项税额
“待认证进项税额”为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。而不是通过应交税费——应交增值税(待抵扣进项税)进行核算。
扩展资料
《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》(国税发【2010】40号)第十一条规定,辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目,核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目,贷记相关科目。交叉稽核比对无误后,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。
参考资料来源:财务部-关于印发《增值税会计处理规定》的通知
参考资料来源:百度百科-待认证进项税额
当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理?
当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理?
1、如果没有认证账务处理是:
借:库存商品(或者原材料等)
应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为“待摊费用-待抵扣进项税额”
贷:应付账款(或者银行存款等)
2、认证当月账务处理是:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣进项税额
账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程。
银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程,具体步骤如下:
1.根据经济业务受理、填制与审核凭证,依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。
2.一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿),涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿;另一方面根据同一科目的传票进行汇总,编制属于综合核算系统的科目日结单,轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额。
3.根据分户账编制余额表。
4.根据科目日结单登记总账。
5.根据总账编制日计表,轧平当日所有科目的借、贷方余额。
当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票的会计处理
借:原材料
?????? 应交税费——应交增值税(待抵扣进项税)
????? 贷:应付账款
下月认证后再转入进项税,这样做对。但是会造成增值税申报表与资产负债表数据不符。
?
如果把“ 应交税费——应交增值税(待抵扣进项税)”改为“预付账款——待抵扣进项税”,可以避免报表不符。
借:原材料
?????? 预付账款——待抵扣进项税
????? 贷:应付账款
但是本人建议没认证的发票,还是不要入账
增值税专用发票当月已入账 下月认证可以吗
你入账也可以呀。
借:原材料
应交税费--待抵扣进项税
贷:应付账款等科目
等你认证的时候
借;应交税费--应交增值税(进项税额)
贷;应交税费--待抵扣进项税
增值税专用发票可否当月入账 次月认证?求专用解答
可以。
当月入账
借:原材料/库存商品等科目
预付账款—尚未认证增值税进项税额
贷:相关科目
认证时
借:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷: 预付账款—尚未认证增值税进项税额
未认证的增值税专用发票怎么处理
如果还属于可认证期,就尽快认证,如果不能认证了,就作为增值税普票入账即可。
希望帮助到你。
增值税专用发票当月已收到,但未认证,当月的帐务怎么处理?
借:原料料
应交税金
贷:银行存款
注:没有认证,税务局不认可进项额,他不会月月来查你的帐,只要年底税金帐和认证发票是一致就可以了。但你做ABC报表时进项税金要和你认证发票是一至的,财务报表不需改
增值税专用发票当月未认证怎么办
增值税专用发票当月未认证,可以放在以后月份认证,时间在180天以内都是有效的。
可以下个月认证,发票认证期限是开票日起180天,这期间哪一个月认证都可以。
本月开的增值税专用发票 未认证 怎么处理
增值税专用发票自开票之日起180天内认证有效。
购买办公用品的增值税发票,当月未认证怎么做账?
购买办公用品的增值税发票当月未认证可以在本月做如下账务处理:
借:管理费用-办公费(含税价格)
贷:银行存款或应付账款
在次月做如下账务处理:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:管理费用
一定要注意,不能在当月将未认证的税金做在“应交税费-应交增值税(待抵扣进项税)”中,因为这个科目只用在辅导期的纳税人,不能用于辅导期过后的纳税人。
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