未认证的进项发票怎么做账务处理_本月要入账但未认证的进项发票如何做账
大家好!今天让小编来大家介绍下关于未认证的进项发票怎么做账务处理_本月要入账但未认证的进项发票如何做账的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.未认证的进项发票怎么做账务处理2.本月要入账但未认证的进项发票如何做账
3.您好,请问当月进项发票没认证,还入账吗,如入账怎么分录?
未认证的进项发票怎么做账务处理
未认证的发票,直接做待认证进项税额就可以了,具体的操作如下:
借:库存商品,
应交税费—待认证进项税额,
贷:银行存款。
当发票进行认证以后,做如下分录,
借:应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:应交税费—待认证进项税额。
本月要入账但未认证的进项发票如何做账
进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账
货入库,专票拿到后做:
借:原材料(包装物等)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款等
专票认证前都应这么做(税法有专门规定),但如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目.
借:原材料等
贷:应交税费-应交增值税-进项转出
应交税费核算规定包含哪些?
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等.
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用,贷记"应交税费"科目.
借:管理费用
贷:应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定,全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;
调整后,发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费,借记税金及附加科目.
借:税金及附加
贷:应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算.
应交增值税还应分别"进项税额"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"已交税金"等设置专栏进行明细核算.
进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账?
您好,请问当月进项发票没认证,还入账吗,如入账怎么分录?
1、留着以后月份抵扣,进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税;
2不可以抵扣的,转让成本费用中,
借:成本费用,
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。
《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。出口免税所以要进行税转出。
当取得了进项发 票 ,但没有认证时,我们建议一般不要入账的,只需放在往来科目即可,就是按你说的
借:预付账款
贷:银行存款
待正式认证后才入账时再做
借:原材料或其它科目
应交税费--应交增值税(进项税)
贷:预付账款
之所以不进待扣税金,主要账务处理麻烦,还要结转账个科目,多一事不如少一事。
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