未开票收入如何做账_上月未开票收入本月开票如何记账-

商标 2024年01月26日 09:48 59 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于未开票收入如何做账_上月未开票收入本月开票如何记账?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.未开票收入如何做账
2.上月未开票收入本月开票如何记账?
3.收入未开票，会计分录怎样做？

未开票收入如何做账

未开票收入做账流程：

1、进入系统-点击发票采集-无票视同销售或纳税检查调整-点击增加-选择无票销售收入；

2、录入金额或税额（对于贷方不是主营业务收入而是其他业务收入等，建议只录入税额，否则会产生申报表上主营业务收入与账上主营业务收入不符）-保存。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

法律法规

《中华人民共和国发票管理办法》

第十五条需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。

单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。

上月未开票收入本月开票如何记账?

问题一：未开票收入如何进行账务处理？财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。

对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理

借：应税税金-未交增值税

贷：银行存款

问题二：未开票收入如何做账 4万元不开票收入，你和正常开票一样做就可以！

借：应收账款　46800

贷：主营业务收入　40000

应交税费－应交增值税（销项税金）6800

次月开票时先做一笔未开票收入红字；然后再按开票金额做就可以！

问题三：未开票收入怎么做账这里有几点应厘清，一：A直接开票给B，并且按77900开票的，这个收入作为A单位的收入，你单位只做为居中收入2000手续费，可按2000元作为其他业务收入，并全额交增值税。二：要是A单位开票给你单位75900，你单位开77900给B单位可以按开票额作进销处理。

问题四：收到账款没有开票怎么做账务处理预付账款最合适，如果你做到应收账款，就确认了收入，就必须得报税，但你互开票，这样国税就会理解为你们偷逃税了

这里应该是预收帐款，

收到对方钱时，借：银行存款

贷：预收帐款

开票时：借：预收帐款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税-销项税

问题五：有收入不开票,可以记账收入吗? 有收入不开票,可以记账收入

账上有收入，但是就是没开票，这样可以

这是不开票收入，可以入账并申报纳税

----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知

问题六：不开票的收入怎么做账跟开票的一样的做呀，你虽没有开票，但你总有单据说明发生了这笔业务吧，就依据这些单据，

借：应收账款（或银行存款，现金等）

贷：主营业务收入

应交税金

其中主营业务收入的金额根据含税价除以1.17得来,税金根据主营业务收入的金额*17%

问题七：小规模企业无票收入怎么做账不开发票的收入与开发票的收入一样处理。?没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证

收据一般用在收到款项时做为原始凭证

报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。

举例：

销售一批货物，确认共应收款项1万元

则这个1万元拆分成销售额和增值税额

销售额=10000/1.03=9708.74元

增值税额=10000-9708.74=291.26元（或者用9708.74*0.03）

然后入账分录为：

借：应收账款（或库存现金、银行存款等） 10000

贷：主营业务收入 9708.74

贷：应交税费-应交增值税 291.26

报税时，填列增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

将上面计入收入的金额填列在销售额里，将增值税额填列在应纳增值税额里即可。

问题八：已经开票了的收入，但没有进公司账的该怎么做账？不用,你挂老板往来账就可以;作为老板的借款

借:其他应收款-老板

贷:主营业务收入

不会的,你到税务开票时已经交了税金;如果不开票还有这种可能性

希望胡帮助到你!

问题九：客户不要发票的收入怎么做账啊？年里，借应收账款，贷现金，作为小金库使用。金额不大，老板是个人，没人管的。我们公司，一个地产公司，都是这样作的。

问题十：未开票收入如何进行账务处理？财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。

对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理

借：应税税金-未交增值税

贷：银行存款

收入未开票，会计分录怎样做？

法律主观：

1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整； 2.申报增值税申报表附表一，未开票收入栏：填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。

法律客观：

《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

未开票收入次月开票账务处理如下：

1、未开票收入当月入账：

借：应收账款等。

贷：主营业务收入。

贷：应交税费-应交增值税-销项税额。

2、次月红冲上月未开票收入分录：

借：应收账款等借方红字。

贷：主营业务收入贷方红字。

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。

3、根据开具的发票写分录：

借：应收账款等。

贷：主营业务收入。