代增值税发票怎么做账（代增值税专用发票怎么报税）
目录一览：
- 1、收到费用增值税专用发票怎么做账?
- 2、小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账
- 3、一般纳税人收到增值税专用发票怎么做账
- 4、税务局代开发票怎么做账
- 5、一般纳税人收到小规模到税务局代开的增值税专用发票怎样做会计分录
- 6、请问收到增值税专用发票怎么做账
收到费用增值税专用发票怎么做账?
以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下：
借：管理费用-办公费
应交税费—应交增值税进项税
贷：银行存款
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。
扩展资料
作用
（1）增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。
（2）—种货物从最初生产到最终消费之间的各个环节可以用增值税专发票连接起来，依据专用发票上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者，这样，各环节开具的增值税专用发票上注明的应纳税额之和，就是该商品或劳务的整体税负。因此，体现了增值税普遍征收和公平税负的特征。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账
小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税(销项税额)
希望对你有用，谢谢！
小规模纳税人开的增值税专用发票怎么做账
到国税代开专票的分录
借：应收账款——A公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
2.缴纳增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
小规模纳税人开出增值税专用发票怎么做账
小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票，做账会计科目：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业外收入
应交税费—销项税
如果是到税务代开的增值税专用发票，会计科目也是一样的。
小规模纳税人开普通增值税专用发票怎么做账
小规模纳税人开具增值税发票后，不论是增值税专用发票，还是增值税普通发票，均应以发票中的金额（不含税销售额或不含税收入额）作为收入入账，切不可将含税的总金额作为收入。
对于自行开具的住宿费（试点城市可以）专用发票，以及代开的增值税专用发票，要在申报表中单列。
小规模纳税人开具的增值税专用发票怎么记账
小规模纳税人开具的增值税专用发票，跟自开增值税普票的会计处理是一样的。在纳税申报时，则需要与普票分开分别在第二、三行分开填写。
借:应收账款等
贷:营业收入
应交税费~应交增值税
小规模纳税人代开增值税专用发票怎么做账
与普通发票一样的做帐
借：应收账款--***
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税（如果使用原来的科目可能是 应交税金）
计算教育费附加等其他应交款的分录另外。
请参考。
小规模纳税人代开的增值税专用发票怎么做账
小规模纳税人代开的增值税专票，与普通的由一般纳税人开出的专票， 在账务处理上是一样的。
例如收到一张由小规模纳税人开出的咨询费增值税专票，含税价为1030，税额30，账务处理方式为：
借：管理费用——咨询费 1000 借：应交税费——应交增值税——进项税额 30 贷：银行存款 1030
小规模纳税人开增值税专用发票怎么填写
开专票需要的资料（1）对方单位名称；（2）纳税人识别号；（3）地址及电话；（4）开户行及账号。
如果向小规模纳税人开具增值税专用发票会怎么样
没有问题，不违反规定。
税法并没有规定不能给小规模纳税人开具增值税专用发票。而且现实的情况是，一般情况下给小规模纳税人开具的是增值税普通发票，因为小规模纳税人不能抵扣进项税额，要专用发票没有什么卵用；但小规模纳税人要求开具增值税专用发票的，企业必须开具。
小规模纳税人2017增值税专用发票怎么自行开具
小规模纳税人除住宿业和鉴证咨询业及7月1日建筑业可以自行开具增值税专用发票外，其他纳税人不能自行开具。
一般纳税人收到增值税专用发票怎么做账
一般纳税人收到增值税专用发票做账流程具体如下：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
收到增值税发票时，先检查一下发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否漏字或错写，增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票是否超过180天的期限。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为两联发票联和记账联。增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联，具体如下：
1、第一联是记账联，是销货方发票联，是销货方的记账凭证，即是销货方作为销售货物的原始凭证，在票面上的“税额”指的是“销项税额”，“金额”指的是销售货物的“不含税金额价格”发票三联是具有复写功能的，一次开具，三联的内容一致第一联是记账联（销货方用来记账）；
2、第二联是抵扣联（购货方用来扣税）；
3、第三联是发票联（购货方用来记账）。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十七条 开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
税务局代开发票怎么做账
做账。
1、把各种票据整理好，做凭证，做工资时，计提工资，借:管理费用，贷:应付工资。发放时，借:应付工资，贷:现金等。
出报表。
根据你做的凭证编制报表，国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。
报税。
1、首先购买国税软件，安装上以后进入，添加本单位信息，在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的)，然后再网上申报下填写报表，填好以后再发送报表，然后申报查询确定是否已申报成功。
一般纳税人收到小规模到税务局代开的增值税专用发票怎样做会计分录
一般纳税人收到小规模到税务局代开的增值税专用发票怎样做会计分录
收到小规模到税务局代开的增值税专用发票跟一般纳税人的税票一样做法，只是进项只能做3%；
分录如下：
借：应收账款/银行存款/现金
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税（是按主营业务收入的额*0.03）
注：小规模纳税人是不可以代开17%的增值税发票的。
小规模纳税人税务局代开的增值税专用发票怎样做账
小规模纳税人到税局申请代开增值税专票，账务处理为： （假设小规模纳税人到税局申请开具一张含税价为117元，增值税税额为17元的增值税专票）
（1）确认收入
借：应收账款——A公司 117
贷：主营业务收入 100
贷：应交税费——应交增值税 17
（2）缴纳税费
借：应交税费——应交增值税 17
贷：银行存款 17
（3）收入到账
借：银行存款 117
贷：应收账款——A公司 117
小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票怎样做账
小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票的账务处理：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税（已交增值税）
贷：银行存款
小规模纳税人在税务局代开的增值税专用发票和一般纳税人开的增值税专用发票有什么不同？？？
小规模纳税人的增值税税率是3%，无论是小规模纳税人自己开出的增值税发票，还是到税务局代开的增值税发票，税率都是3%；
而一般纳税人的增值税税率一般来说是17%，这两者只有在税率上有所区别。
小规模纳税人让税务局代开的增值税专用发票，一般纳税人可以将税额全部抵扣嘛？？
可以按票面上的税额全部抵扣。
小规模纳税人代开增值税专用发票缴税后怎么做会计分录
借：应收帐款
货：销售收入
货：应交税金-应交增值税
借：应交税金-应交增值税
货：银行存款（或库存现金）
缴纳地方税种时:
借:税金及附加
贷:银行存款或库存现金
小规模纳税人，在税务局代开的增值税专用发票怎么做账
应该做如下账务处：
借：银行存款（或库存现金）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
如果申请代开时已经交税的话，还应
借：应交税费——应交增值税
贷：库存现金（或银行存款）
小规模纳税人转为一般纳税人期间税务局代开的增值税专用发票如何处理
小规模纳税人转为一般纳税人期间税务局代 开的增值税专用发 票，按小规模纳税人正常的业务入账和申报纳税。
小规模纳税人在税务局代开增值税专用发票收费吗
小规模纳税人在税务局代 开增值税专用发 票，需要当场交纳税费，发 票本身不收费。
小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票,如何计算缴纳增值税
小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票流程：
一、增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
二、提供资料
（一）《税务登记证》副本原件。
（二）到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。
（三）购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》（副本）复印件。
（四）进货发票原件及复印件（销售货物需提供）。
（五）财务专用章或发票专用章印模（国税）。
三、税务机关承诺时限
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。
四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。应纳增值税额=开票金额÷（1+3%）×3%
请问收到增值税专用发票怎么做账
收到增值税发票时，先检查一下发票是不是真的。可以点击你办税的税务网站，输入发票纳税人识别号查询。
发票的税号、日期、金额对不对，还有公司名称有没有漏字或错写。
增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票看是什么时候开的，有没有超过180天的期限。
收到增值税发票只能是进项发票，如果发票在有效期限内，拿着发票去税务局窗口进行认证，用于下月抵扣。
次月后，收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了。
然后就可以正式做账了，若是商贸国税
借：库存商品，
应缴税费-增值税进项税
贷：银行存款
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