物流公司油票抵扣增值税怎么做账务处理？_增值税抵扣怎么做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于物流公司油票抵扣增值税怎么做账务处理？_增值税抵扣怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.物流公司油票抵扣增值税怎么做账务处理？2.增值税抵扣怎么做账
3.增值税专用发票抵扣联怎么做账
4.通行费发票抵扣如何做账
物流公司油票抵扣增值税怎么做账务处理？
物流公司日常支出当中，最常见的费用就是加油费。当会计人员收到加油费的增值税专用发票，处理账务时，可以进行抵扣。具体怎么做账呢？
物流公司油票抵扣增值税如何做账？
物流公司取得公路运输、加油票的增值税专用发票,可以进行抵扣，账务处理如下：
借:主营业务成本-运输费
主营业务成本-油料费
应交税费-应交增值税-进项税(油料费)
应交税费-应交增值税-进项税(运输费)
贷:银行存款
汽车加油费会计分录
物流公司的油票抵扣有限制吗？
据实发生的加油票,都是可以抵扣的，没有限制。油票取得增值税专用发票，按上面税款抵扣。
物流公司一般纳税人的进项抵扣除了油费，还有哪些可以抵扣？
一般纳税人物流运输企业支付了汽油、柴油费、过路费和修理费等,只要取得增值税专用发票,就可以凭票抵扣进项税额。
对于一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，可以根据公式计算可抵扣的税额。
按取得的通行费发票(不含财政票据)上注明的收费金额计算，公式如下所示：
1、高速公路通行费可抵扣的进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3%；
2、一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。
增值税抵扣怎么做账
法律主观：
按照规定，我们在缴纳增值税的时候一定会用上增值税发票，而发票分为专用发票和一般发票两种。
一、增值税发票怎么抵扣步骤
在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：
（一）税务局一般每月初（1~10日）为抄税期。抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以。
（二）将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
（三）根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的财务报表。
二、增值税发票抵扣期限
依法纳税是我们每个人每个企业应尽的义务，消费者在买一些特殊产品是需要缴纳增值税的。增值税一般纳税人取得增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。因此，增值税专用发票抵扣期过期不得抵扣进项税额，所以要注意抵扣时间。
三、开具增值税专用发票
(一)、系统设置
1、初化禁做，第一次安装时使用。
2、税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。
3、商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有)，简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出，不点右上角的差号。
(二)、发票管理
1、发票领用：购买(带IC卡)-读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。注意：购买时需持报表和IC卡等(国税局决定);读入时若失败，原因：未插IC卡;IC卡中无领购的发票;发票流水号已经读走(点发票填开，看有没有发票);金税卡已到锁死期。
2、发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。
3、开具发票：确认发票代码和号码;金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改;商品信息中注意含不含税;一张发票只能一种税率，只能开八行商品;开完发票，打印即保存了;销方信息：银行账号可多个。
4、发票修复：发票修复后，所有发票无法打印(从金税卡到硬盘)。
增值税专用发票抵扣联怎么做账
问题一：增值税抵扣如何做会计分录 1、收到进项：借：应交税费―应交增值税（进项税）
2、开出增值税发票：贷：应交税费―应交增值税（销项税）
销项 - 进项 = 本月应该交税金
（销项和进项在“应交税费―应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费―未交增值税，月末，应交税费―应交增值税 科目余额应该是0）
3、如果，月末《应交税费―应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费―应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费―未交增值税
4、如果，月末《应交税费―应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费―未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；
如果月末《应交税费―未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；
5、交税后：
借：应交税费―未交增值税―已交增值税
贷：银行存款
问题二：进项税抵扣的账务处理 1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
4.下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
问题三：抵扣进项税时如何做账 进项税票月底扫描认证抵扣
抵扣时：借 应交增值税-销项税额
贷 应交增值税-进项税额
应交增值税-未交增值税（金额=销项-进项）
交税后：借 应交增值税-未交增值税
贷 银行存款
问题四：增值税专用发票抵扣联如何做帐？ 1\抵扣联税局认证完之后，将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书\认证结果清单\单独装订成册；要单独保管,以备税务稽查2\做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面。
问题五：急啊！增值税当月认证次月抵扣怎么做账？ 本月先将认证的进项税记入：
借：原材料
应交税金-应交增值税（待抵扣）
贷：应付账款
下月有了税务局的稽核比对结果后记入：借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应交税金-应交增值税（待抵扣）
记住一定先记入（待抵扣）科目，有了信息再转出。
问题六：企业收到增值税发票抵扣联怎么记账 抵扣联是到税务局认证用的，不用另外记账。
问题七：进项税抵扣的分录怎么做? 借：材料采购（原材料） 16765.2触
应交税费-应交增值税-进项税 1164。73
贷： 库存现金 17930
问题八：小规模纳税人增值税抵扣部分如何记账 税控服务费可以全额抵减的，完整会计处理过程如下：
1、企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额：
借：管理费用等科目
贷：银行存款等科目
2、按规定抵减的增值税应纳税额，
借：应交税费――应交增值税(减免税款)
贷：管理费用等科目。
所以你接下来应该做 借：应交税费――应交增值税(减免税款)820
贷：管理费-开办费820元
问题九：一般纳税人在做账是进项税和销项税怎么抵扣啊、具体步骤是怎样的，具体会计分录？ 购进， 借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款等 销售， 借：银行存款等 贷：主 营业务收入 贷：应交税费 -增值税-销项税额 月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计，分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月15日前交纳，分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
问题十：增值税专用发票抵扣账务处理 1、发票应该入账后再认证抵扣，认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。
2、申报成功后，将要交的增值税额做分录转入未交增值税，注意查看应交增值税余额，一般应该为零。如发生有借方余额，说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷方有余额，则一般是认证抵扣了但没有入账。
通行费发票抵扣如何做账
增值税专用发票抵扣联怎么做账
增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。
增值税发票抵扣联分为两种：
一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。
二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
专用发票与普通发票的区别
增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下区别：
1、发票的印制要求不同：
根据新的《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。
2、发票使用的主体不同：
增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
3、发票的内容不同：
增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。
4、发票的联次不同：
增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证），第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。
增值税专用发票抵扣联怎么做账？上文小编给大家带来的介绍不知道大家都了解的怎么样了呢？大家一定要注意，在做账的时候，凭证式粘贴的是发票联。如果大家在学习上还有什么不懂的，欢迎在线咨询我们本网的小编哦！
如果是一般纳税人取得通行费电子发票，可以按3%计算抵扣增值税进项税额，可以抵扣的进项税额=通行费金额/1.03*3%。
如果是一般纳税人取得通行费电子发票账务处理是，
借：管理费用等科目，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款等科目。
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