汇退税申请表怎么填写_增值税退税申请审批表和退税申请书怎么填？急急

大家好！今天让小编来大家介绍下关于汇退税申请表怎么填写_增值税退税申请审批表和退税申请书怎么填？急急的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.汇退税申请表怎么填写
2.增值税退税申请审批表和退税申请书怎么填？急急
3.如何填纳税申报表

汇退税申请表怎么填写

问题一：出口退税怎么进行填写增值税申报表。 回答你追问的两个问题：

1、8月份我出口退税申报一单，但是我在8月份申报7月份增值税的申报表上填写了“免、抵、退出口货物销售额”，并没有填写“免抵退货物应退税额”，就在9月10号这单才退税到我公司的账户。

首先，如果你公司是外贸企业，那么你的申报不应该填写在“免抵退出口货物销售额”，而是第八栏“免税货物销售额”。请你再次核对，你是工业企业还是商业企业。如果的确是后者，那么就不用弄“免抵退货物应退税额”。（建议你搞清楚出口退税的计算方式，对你的生意开展有帮助）

2、这单我犯了个错误，将出工的进项拿来抵扣内销的，内销的当月的进项发票没有拿进去抵扣，就是因为没有填写“免抵退货物应退税额，所以就没有多交税。我可以在10月份在将“免抵退货物应退税额，补填写进去？

和第一个回答一样，你现在说的进项发票抵扣问题，看出你应该是外贸企业的。朋友，你对出口退税的理解稍微有点错误，建议你别乱来乱填，后果会很严重的。

问题二：出口企业退税登记申请审批表填写详细说明，要详细的！！！ 80分 出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明出口企业退税登记申请审批表填表说明 一、 本表适用于采集出口退税企业的申请审批信息。 说明：只有增值税一般纳税人才能申请出口退税，因此，本表不适用于非增值税一般纳税人。 二、在填写此表时，应参照出口企业提供的以下资料： 1、营业执照或其他核准执业证件； 2、税务登记证； 3、国家外经贸管理部门核发的《生产企业自理进出口权登记证书》； 4、出口企业当地海关核发的《自理报关注册登记证》（简称《报关证》）； 5、其他有关资料。 四、各项目填写具体说明： 1、纳税人识别号、企业名称、生产经营地址、邮编、电话、传真、E-Mail地址、登记注册类型、主管单位、隶属关系、经营范围、经营方式、法定代表人姓名、财务负责人姓名、开户银行、账号以及工行登记证号码、发证日期、有效期限止等栏目，按《税务登记表》的内容填写。 2、海关代码：填写海关（管辖海关）赋予出口退税企业的代码。 3、纳税人类别：统一填写为“增值税一般纳税人”。 4、行业归属：是指国家允许出口的产品所归属的行业产品大类。国家对允许出口的产品共划分了粮油食品、土蓄产品、纺织服装、医疗保健、轻工工艺、冶金矿产、机电产品、石油化工、建筑材料、体育文化、其他行业等11个行业类别。在填表时，应根据国家经贸部门批准的经营范围，对照以上行业类别填写其中的一种。 5、进出口权及经营范围批准文号：填写国家外经贸管理部门批准企业自理进出口及出口货物范围的文号。 6、批准机关：填写批准企业自理进出口的国家外经贸管理部门的名称，即核发《生产企业自理进出口权登记证书》的国家外经贸管理部门的名称。 7、专营商品：是指国家专项控制的出口商品，本栏应填写专营商品的代号，无专营商品的企业，不填此栏。专营商品的代号有D、E、F、G四种，具体表示如下： D:黄金首饰 E:珠宝玉石 F:水貂皮 G:鱼翅、燕窝、鲍鱼、海生、鱼唇、干贝等。 8、资金情况栏：应分别填写企业的固定资产和流动资产，单位为：元。 9、办税人员及电话：填写出口退税企业具体办理退税手续的职员及其联系电话。 10、主管外汇管理局：填写主管出口企业外汇的外汇管理单位。 11、附送件：本栏应填写出口退税企业在申请审批出口退税时，向主管税务机关提交的有关材料名称。 12、退税机关名称：填写纳税人主管出口退税机关，而不是主管征税机关。 13、负责人、经办人：填写退税机关的负责人、经办人的姓名。 14、申请日期：填写出口退税企业向退税机关书面提出申请办理《出口企业退税登记证》的日期。 15、分类管理代码：按退税机关核定的分类管理代码填写，分类管理代码福为：A类、B类、C类和D类四种。 16、出口退税方法的选择和认定： （1）退税公式确立：应在“内外销分开核算”和“内外销不分开核算”两种方法中选择其一，并将出口企业申请的方法和退税机关（主管退税税务机关）核准的方法分别填入“出口企业”和“退税机关”栏目内； （2）退税方法:不同的出口企业适用不同的退税方法。对外贸企业来说，只适用“加权平均单价”计算方法；对生产企业来说，可在“免抵退方法”和“先征后退方法”中选择一种，目前，执行的是“免抵退方法”。在填写此项时，应将出口企业申请的退税方法和主管退税税务机关核准的方法，分别填入“出口企业”和“退税机关”栏目内。 （3）申报方式：应在“集中申报录入”和“自行申报录入”两种方式中选择其一，并在“出口企业”和“退税机关”栏目内分别填入出口企业申请的方式和退税机关核准的......>>

问题三：个人所得税退税书面申请书该怎样写呢？ 直接按照实际情况写就行，只要税务局同意退税，写的内容没什么关系

问题四：企业所得税退税申请表中的“退税理由及依据”如何填写 主要内容有：根据什么文件，文件名和文件号，企业符合上述的什么条件，如收入达到多少比例之类的。或者如何造成申报错误等等。

这个问题谁帮你办你就问谁，一般是咨询管理员，他不懂的话可以去咨询懂的人。功者让他给你指条路，去找谁。

详情您可以拨打12366纳税服务热线咨询。

问题五：企业汇算清缴退税申请如何写 企业汇算清缴退税的申请写法是：

1、汇算清缴和结算退税的持汇算清缴表和入库税收完税凭证。到主管税务机关领取《申请退税审批表》，如实填写后报送到主管税务机受理审批。

2、写明是由于技术性差错造成的误收退税；征收过程中形成的汇算清缴退税、结算退税、减免退税、调整政策和调整税率退税，均由县级税务机关审批。

3、由纳税人填报“退税申请书(或退税申报表)”，报基层税务机关审查核实后上报县级税务机关或主管退税的税务机关审批，然后由税收会计填开“收入退还书”送国库办理退库；对于不需要纳税人提出退税申请的，基层税务机关根据有关凭据(如所得税汇算纳税申报表、税务处理决定书、税收票证审核差错处理单等)，直接报县级税务机关审核，然后由税收会计填开“收入退还书”送国库办理退库。

问题六：最新增值税纳税申报表怎么填写 最新增值税纳税申报表（一般纳税人）按以下方法填写：

（一）填写步骤：

1.销售情况的填写

第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；

第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。（有差额扣除项目的纳税人填写）

第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。（有差额扣除项目的纳税人填写）。

第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。（有减免税业务的纳税人填写）

2.进项税额的填写

第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）

第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）

第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3.税额抵减的填写

第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）

4.主表的填写

第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）

（二）填写说明：

增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其他表格不需要填写。

1.销售情况的填写说明

（1）一般计税方法的填写

纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的 “开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

（2）简易计税方法的填写

纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的 “开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

2.进项税额的填写

（1）申报抵扣的进项税额的填写

纳税人当期认证相符（或增值税发票查询平台勾选确认抵扣）的增值税专用发票（含机动车销售统一发票）的进项税额填写在“认证相符的增值税专用发票”栏次中。

当期取得的“海关进口增值税专用缴款书”经稽核比对相符后，根据稽核比对结果通知书注明的相符税额合计，填写到附表二第5栏“海关进口增值税专用缴款书”栏次中。

当期取得的农产品收购发票或销售发票计算的进项税额，填写到附表二第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏次中。实行农产品核定扣除的企业，计算出的当期农产品核定扣除进项税额也填写在此栏中。

当期取得的“代扣代缴税收缴款凭证”，代扣代缴的税额填写到附表二第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”栏次中。

2016年5月1日至7月31日期间取得的道路、桥、闸通行费，以取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额，填入附表二第8栏“其他”。

相关政策：一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：

高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%；

一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的......>>

问题七：出口退免税资格认定申请表电子档怎么弄 在申报系统资格认定相关申请录入中录入资料然后生成资格认定相关数据，最后打印资格认定相关报表。全程通过退税申报系统做 不需要手工填制

问题八：企业所得税退税申请书怎么写 一般的企业代码应该是税务登记证号，品目应该是退什么税的科目

问题九：个人所得税退税申请书怎么写？ 打电话给地税局专管员，要一份地方税种补（退）税申请表，填好盖章送地税局专管员签字，然后去柜台办理退税。

这个不仅仅是退个人所得税的问题，你上个月还多报了个人收入，这个申报记录也必须改正，不然到了年末地税局做全年常据审查的时候会有麻烦。

增值税退税申请审批表和退税申请书怎么填？急急

一、申请单位填写部分的填写要求：

1、帐户名称：

企业类：一般为系统登记的纳税人名称；

个体、个人类：一般为系统登记的负责人名称，填写时需在“纳税人名称”一栏加括号写入帐户名称，例如：中山市三角镇蟠龙酒楼（古仰开）；

2、帐号、开户银行：

指税款退至的帐户，填写内容必须正确，否则，人行无法确认。开户银行名称的填写必须与系统所登记的名称一致，例如：中国农业银行中山分行，而不能简写成“三角农业银行”——（查询模块）开业登记；

3、缴款日期：

为税款的解交日期，而非申报或扣缴日期——（查询模块）通用统计—解交查询；

二、资料提供：

退税申请，税务登记证、申报表、财务报表、税票（ETS缴款的需到门前打印电子转帐专用完税证）复印件等。个体、个人类退税提供身份证和存折复印件。

凡是退税至法人、负责人账户外的，即纳税人名称和账户名称不同，均需由纳税人名称单位或个人出具授权书，由账户名称单位或个人接收退税税款。

三、注意事项：

1、单张税票退税时，同一级次的税种可在同一份申请表中填列；多张税票退税时，按税种分表填写。

2、填写内容不得修改。

3、经办人或负责人签写的名字，必须与系统记载的一致。

5、接国库通知，今后《退（抵）税款申请表》上的“纳税人公章”和“分局公章”如有缺角、不清的，均退回不予退库。故印章一定要清晰。

希望能帮到你

退抵税申请表的填制方法啊@@@你不是要这个了？

如何填纳税申报表

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十条规定：纳纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现多缴的可以向税务机关申请误征退税。申请企业需提供误征税款退税所属期纳税申报资料和完税证明原件、复印件；提交《退税（抵税）申请审批表》及书面申请。核准程序:

1．纳税人将《退税（抵税）申请审批表》及有关资料报送主管征收、检查分局核准。　　2．税收宣传咨询窗口对纳税人提供的资料进行审核。即时核对电脑中纳税人已缴税款记录，审核无误的，加盖“经审核与原件无误”字样。

3．属误征税款退税的，于受理当日将文书资料送征收分局征收科、检查分局主管科室审核。　　4．征收、检查分局主管科室应在10个工作日内调查审核完毕，签署是否同意退（抵）税意见，并将所有资料报送分局分管领导审核。

5．分局分管领导在3个工作日内审核完毕，将资料退回主管科室。主管科室在5个工作日将审批表内容和审核意见录入电脑，将一联《退税（抵税）申请审批表》交税收宣传咨询窗口送达纳税人，一联留存本科，其余联次和全部资料送计财科（检查分局主管科室应将其余联次和全部资料交分局办公室转送征收分局计财科）。

6．计财科应在5个工作日内对审核同意退税的开出《收入退还书》送国库办理退税手续。

7．税收宣传咨询窗口应在2个工作日内通知纳税人到窗口领取《退税（抵税）申请审批表》。

增值税退税申请报告(没有统一格式) ，大致如下:

增值税申请退税报告

****国税局：

我公司是*************（基本情况）。 根据***规定，我公司为免税企业。X月份，我公司销售收入XX元（企业经营状况。） 由于XX原因，被扣缴增值税XX元。

根据**规定，现向贵局申请该月份增值税税金退税。

特此报告，请核准！

**********公司（公章）

年月日

我国有严格的税收法律法规，作为纳税人，要自觉履行纳税的义务，纳税申报表就是纳税人履行纳税义务填写的表格，纳税申报表要按时填写，向税务机关申报，那么如何填纳税申报表，我整理了相关法律知识，供大家学习参考。

一、什么是纳税申报表

纳税申报表指纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表格。我国《税收征收管理暂行条例》规定，纳税人必须按照规定进行纳税申报，向主管税务机关报送纳税申报表、财务会计报表和有关纳税资料，根据具体情况，分别就应税收入、应税所得、税种、税目、税率，应纳税额和其他应税资料，如实填写纳税申报表。

二、纳税申报表怎么填写

(一)本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

(二)本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

(三)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即:税务登记证号码。

(四)本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项(小类)进行填写(国民经济行业分类与代码附后)，仅填写行业代码。

(五)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

(六)本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

(七)本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

(八)本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

(九)本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

(十)本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

(十一)本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

(十二)表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

(十三)表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

(十四)本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。本栏次数据等于本表第2项“应税货物销售额”、第3项“应税劳务销售额”和第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据之和(其中第4项在总局有关事项未明确之前暂不填写)。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(十五)本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(十六)本表第3项“应税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(十七)本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(本项在总局有关事项未明确之前暂不填写)

(十八)本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额，但在总局有关事项未明确之前暂不填写。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第14栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(十九)本表第6项“其中:纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(本项在总局有关事项未明确之前暂不填写)

(二十)本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据，填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(二十一)本表第8项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)，但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。本项数据等于本表第9项“免税货物销售额”、第10项“免税劳务销售额”栏数据之和。

(二十二)本表第9项“免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)，但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“免税货物”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(二十三)本表第10项“免税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“免税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(二十四)本表第11项“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销项税额”数。即本项等于本表第1项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”与相应税率计算出的销项税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。(此项在总局有关事项未明确前暂不包括纳税检查调增的销项税额数)

(二十五)本表第12项“进项税额”栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表二》第12栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(二十六)本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。

(二十七)本表第14项“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表二》第13栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(本项中纳税检查调减进项税额数在总局有关事项明确前暂不填写)

(二十八)本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据，填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(二十九)本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(本项在总局有关事项明确前暂不填写)

(三十)本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据，填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数

(本项在总局有关事项明确前暂不包括第16项的相关数据)。

(三十一)本表第18项“实际抵扣税额”栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(三十二)本表第19项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额，且本项数据≥0。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(三十三)本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。

(三十四)本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第12栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。本项数据等于第5项减第6项的余额与相应征收率计算出的数据。

(三十五)本表第22项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

(本项在总局有关事项未明确前暂不填写)

(三十六)本表第23项“应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

本项为按适用税率及征收率计算减征的应纳税额之和。

(三十七)本表第24项“应纳税额合计”栏数据，填写纳税人本期应缴增值税的合计数。，应为年度内各月数之和。

(三十八)本表第25项“期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”。“本年累计”栏数据为本年年初数，同一年度内数据应不变。

本项不含纳税检查查补税额。

(三十九)本表第26项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据，填写纳税人本期实际收到税务机关退回的，因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税税款。该数据应根据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。

(四十)本表第27项“本期已缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期入库的查补税款。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。

(四十一)本表第28项“1分次预缴税额”栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税额。

(四十二)本表第29项“2出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据，填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。

(四十三)本表第30项“3本期缴纳上期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。

(四十四)本表第31项“4本期缴纳欠缴税额”栏数据，填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。

(四十五)本表第32项“期末未交税额(多缴为负数)”栏数据，为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。

(四十六)本表第33项“其中:欠缴税额(≥0)”栏数据，为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。

(四十七)本表第34项“本期应补(退)税额”栏数据，为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。

(四十八)本表第35项“即征即退实际退税额”栏数据，填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。

(四十九)本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额”。该数据与本表第25项“期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据之和，应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏数据应填写纳税人上年度末的“期末未缴查补税额”数。

(五十)本表第37项“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括:1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款;2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。

(五十一)本表第38项“期末未缴查补税额”栏数据，为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与本表第32项“期末未缴税额(多缴为负数)”栏数据之和，应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。

三、相关知识

在纳税申报表中，除了有11项的年所得项目以外，还有每项对应的“应纳税额”、“已缴(扣)税额”、“抵扣税额”、“应补(退)税额”。其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在“应纳税额”中按0填写;对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在“已缴(扣)税额”中填写;按税法规定允许抵扣的税款在“抵扣税额”中填写;“应补(退)税额”中填写的，是“应纳税额”与“已缴(扣)税额”、“抵扣税额”的差额部分。扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本，报送主管税务机关备案，并办理有关扣缴手续。

综合上面的介绍，纳税申报表内容比较多，要按相应的要求如实填写。相信大家看了上面介绍后，对于纳税申报表怎么填写的相关法律知识有了一定的了解。