物流公司应收账款怎么做分录_公司应收账款会计分录怎么做？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于物流公司应收账款怎么做分录_公司应收账款会计分录怎么做？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.物流公司应收账款怎么做分录2.公司应收账款会计分录怎么做？
3.应收账款收回会计分录怎么做
物流公司应收账款怎么做分录
1、物流公司应收账款怎么做分录：借：银行存款 XXX贷：应收账款——xx物流公司 XXX后面的几个XXX是金额。
2、物流公司收货时只登记不做分录，因为不能确认为销售收入，只有结算运费时，才能确认为销售。物流活动包括运输/储存/装卸/搬运/包装/流通加工/配送/信息处理等环节，会计核算与之相应针对物流企业流程，将有关会计分录整理如下：
（1）、实收资本的核算：借：银行存款 固定资产 无形资产 贷：实收资本----各股东
（2）、主营业务收入的核算，设置一下明细科目：运输收入/装卸收入/堆存收入/代理业务收入。借：现金（银行存款）贷：主营业务收入--运输收入（根据需要可设置三级科目，货运收入/其他收入
（3）、总站对分站之间可以设置其他应收款---进款往来科目，以反映总站与分站各项营业收入的解交和结算情况。收到分站交来运输收入借：银行存款贷：其他应收款--进款往来
（4）、根据分站编制的营业收入日报定期汇总确认营业收入借：其他应收款----进款往来贷：主营业务收入---运输收入
（5）、预收运费借：银行存款贷：预收账款
（6）、完成运输任务，结算多退少补借：预收账款贷：主营业务收入--运输收入 银行存款
（7）、月末结转本年利润，其他业务收入的核算，核算客运服务/包装物出租/固定资产出租/技术转让/车辆修理/材料销售等其他收入并按其设置二级科目。
（8）、借记相关科目贷记本科目，月末将本账户余额转入本年利润，结转后本帐户无余额。
（9）、销售材料，应按照售价和应收的增值税，借记银行存款/应收账款等账户，按实现的营业收入贷记本帐户。 月度终了按照出售原材料的实际成本，借记其他业务支出贷记原材料。原材料采用计划成本核算的企业，还要分摊材料成本差异。
公司应收账款会计分录怎么做？
应收账款收回，会计分录为：
借：银行存款
贷：应收账款
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
扩展资料一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
百度百科-应收账款
应收账款收回会计分录怎么做
公司发生的应收账款主要是应当向销货方收取的货款，发生应收账款时，可计入应收账款科目核算，相应会计分录怎么做？
应收账款的会计分录是什么？
1、发生应收账款时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
借：主营业务成本
贷：库存商品
2、收回应收账款发生现金折扣时：
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款
3、发生销售折让或者退货时：
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本
4、计提坏账准备时：
借：信用减值损失
贷：坏账准备
5、发生坏账损失时：
借：坏账准备
贷：应收账款
6、收回已冲销的应收账款时：
借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款
应收账款，指的是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，
包括：应由购买单位或接受劳务单位负担的税费、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款和应收票据有哪些区别？
应收账款是企业由于销售产品而应当向客户收取的销货款，也就是收取其他企业欠的货款。企业由于采取赊销的方式促销商品，出售后没有马上收取货款，因此形成了应收账款。
应收票据是其他企业由于欠债而签发的不能立即兑付的票据，票据包括支票、银行本票和商业汇票。在我国，应收票据是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据。是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。
根据我国现行法律的规定，商业汇票的付款期限不得超过6个月，符合条件的商业汇票的持票人，可以持未到期的商业汇票和贴现凭证向银行申请贴现。
应收账款收回，会计分录为：
借：银行存款
贷：应收账款
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
扩展资料一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
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