现金日记账长期余额是负数，这是什么原因啊_现金日记账余额为负数是怎么回事

商标 2024年01月19日 09:49 53 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于现金日记账长期余额是负数，这是什么原因啊_现金日记账余额为负数是怎么回事的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.现金日记账长期余额是负数，这是什么原因啊
2.现金日记账余额为负数是怎么回事

现金日记账长期余额是负数，这是什么原因啊

这是你从别的地方拿到现金以后.没记帐,而坐支现金了.

例如:从银行支取现金后,没记帐就开始花钱.

所以:把未记的现金记上,现金日记帐余额就不是负数了.

先与银行核对一下余额,看银行存款是否正确.

如果正确的话,再查一下5月份现金负数与现在的现金负数是一样的吗?如果一样,则说明出错在5月份.那就回忆一下5月是否有跟这个数相似的一笔款忘记了.或者干脆将5月份的凭证再核对一下.例如:记帐凭证与现金日记帐核对,以及记帐凭证与所附的原始凭证核对.仔细检查一下,会查出来的.

然后补记上就可以了.

现金日记账余额为负数是怎么回事

　现金日记账,是由出纳员依据现金收支票据序时逐笔登记的一种账簿,反映村集体经济组织在一个会计期间现金流入和流出的总体情况。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的现金日记账负数登记方法。

现金日记账负数登记方法

　现金是不可以有负数的，所以你的记法不对。

　如果公司没现金了，老板要求你垫着，那么你垫的钱最好开具收据，让老板签字确认，方便以后公司有钱时偿还给你，对你个人或者对记账都有好处。然后根据此收据入账。那么账本上就不会出现有负数的情况了!

现金日记账的注意事项

　企业必须设置?现金日记账?，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的?现金日记账?结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，?现金日记账?的余额必须与?库存现金?总账科目的余额核对相符。有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

　企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置?备用金?科目，单独设置?备用金?科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记?备用金?科目，贷记?库存现金?科目或?银行存款?科目。自备用金中支付零星支出，应根据有关的支付凭单，定期编制备用金报销清单，财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记?管理费用?等科目，贷记?库存现金?或?银行存款?科目。除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过?备用金?科目核算。

　企业应当设置?银行存款日记账?，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。?银行存款日记账?应定期与?银行对账单?核对，至少每月核对一次。企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制?银行存款余额调节表?调节相符。月份终了，?银行存款日记账?的余额必须与?银行存款?总账科目的余额核对相符。

　千万要记住，支出时一定要入账，当日发生当日入账，要不就不能称为日记账了;每日的钱必须与账相符，何时支出的钱何时入账，如果不记清，到最后你自己都搞不清;支出时如果没有票据，可先记入其他应收，票据回来再冲帐，这样的话，发生日期就不是问题了,只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。

现金日记账的凭证种类

　现金日记账的记账凭证是付款凭证和收款凭证。

　收款凭证。是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。

　收款凭证根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。

　付款凭证。是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。

　付款凭证根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。

　记账凭证应具备以下基本内容或要素：

　1.记账凭证的名称，如?收款凭证?、?付款凭证?、?转账凭证?;

　2.填制记账凭证的日期;

　3.记账凭证的编号;

　4.经济业务的内容摘要;