现金流量分析的结构_流入结构百分比怎么算

大家好！今天让小编来大家介绍下关于现金流量分析的结构_流入结构百分比怎么算的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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现金流量分析的结构

现金流量表结构分析就是在现金流量表有关数据的基础上，进一步明确现金流入的构成、现金支出的构成及现金余额是如何形成的。现金流量的结构分析可以分为现金流入结构分析、现金支出结构分析及现金余额结构分析。

1．现金流入结构分析

现金流入构成是反映企业的各项业务活动现金流入，如经营活动的现金流入、投资活动现金流入筹资活动现金流入等在全部现金流入中的比重以及各项业务活动现金流入中具体项目的构成情况，明确企业的现金究竟来自何方，要增加现金流入主要应在哪些方面采取措施等等。

2．现金支出结构分析

现金支出结构分析是指企业的各项现金支出占企业当期全部现金支出的百分比。它具体地反映企业的现金用于哪些方面。

流入结构百分比怎么算

问题一：现金流量表的作用和结构是什么？ 现金流量表是反映企业一定期间现金流入和现金流出的会计报表。

现金流量表的作用

1、反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力；

2、评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况；

3、分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因；

4、通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。

现金流量表划分经营活动、投资活动、筹资活动，按类说明企业一个时期流入多少现金，流出多少现金及现金流量净额。从而可以了解现金从哪里来到哪里去了，损益表上的利润为什么没有变动现金流量的角度对企业作出更加全面合理的评价。

问题二：现金流量表的流入结构和流出结构怎么算啊 流入结构是将各个关于现金流入的项目除以现金流入总额（是经营、筹资、投资活动的总和）

流出结构是将各个关于现金流出的项目除以现金流出总额（是经营、筹资、投资活动的总和）

问题三：怎样进行现金流量结构变动分析 现金流量结构是指企业各种现金流入量、各种现金流出量及现金净流量与企业总的现金流入量、总的现金流出量及全部现金净流量的比例关系。在进行分析时，可将现金流量结构分析分为现金流入结构、现金流出结构和现金净流量结构，并分别进行分析。

①现金流入结构

现金流入结构反映在企业全部现金流入量中，经营活动、投资活动和筹资活动分别占的比例，以及在这三种活动中，不同渠道流入的现金在该类别现金流入量和总现金流入量中所占的比例。一般而言，在企业现金流入量总额中，经营活动产生的现金流入量占有较大比重，特别是主营业务活动产生的现金流入量明显高于其他活动产生的现金流入量。当然，企业因类型不同，这一比例也可能存在差异，短期内也可能明显不存在上述规律。

②现金流出结构

现金流出结构反映企业全部现金流出量中经营活动、投资活动和筹资活动分别占的比例，以及在这三种活动中，不同渠道流出的现金在该类

别现金流出量和总现金流出量中所占的比例。一般而言，企业经营活动产生的现金流出量，在企业总现金流出量中所占比重较大，而企业具有一定的稳定性，各期变化幅度不会太大。而投资活动和筹资活动产生的现金流出量，从量上看会因企业的财务政策不同存在较大差异；从稳定性上看，也经常具有偶发性。例如，随着交付投资款、偿还到期债务、支付股利等活动的发生，当期该类活动的现金流出量便会呈现剧增。因此，在对企业现金流出结构进行分析时，应结合企业具体情况，不同期间不能采用同一衡量标准。

③现金净流量结构

现金净流量结构反映企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金净流量占企业全部现金净流量的比例，也就是企业本年度创造的现金及现金等价物净增加额中，以上三类活动的贡献程度。通过分析，可以明确反映出本期的现金净流量主要为哪类活动所重孙女，并以此来说明现金净流量形成的原因是否合理。

在进行现金流量结构分析时，通常情况下还需要关注以下两方面问题：

第一，对潜在的、可及时变现的现金流入情况适当给予关注。主要是指那些变现能力较强的有价证券，如股票、债券等。

第二，不能忽视潜在的现金流出。或有事项中许多情况可能会导致巨额现金流出，会严重地破坏正常的现金流量，如未结的重大经济赔偿案、为其他企业借款所作的担保等，均可能带来巨大现金流出。

问题四：现金流量表的结构分析是什么意思？ 同学你好，很高兴为您解答！

现金流量表的结构分析就是通过对现金流量表中不同项目之间的比较，分析企业现金流入和流出的来源与方向，评价各种现金流量的形成原因。

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问题五：我国的现金流量表采用甚么结构 这个问题让人不知所措。

中国与美国、国际会计准则的《现金流量表》准则在总体结构上大致是相同的，不同的只是个别项目包括的内容有所差异。

如在对“经营活动现金流量”的划分方面存在一些差异，我国的现金流量表中的经营活动是指“企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项”，主要是包括销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费等等。因此我国现金流量表准则将利息收入、股利收入归入投资性现金流量，利息费用则归入融资性现金支出。《国际会计准则第7号“现金流量表”》中第31条规定：“由已收取和已支付的利息和胜利产生的现全流量应分项单独揭示。每一项目均应按各期一致的方法将其归类为经营、投资或融资业务。” 对非金融企业而言，虽然国际会计准则就如何对该现金流量分类尚未达成共识。但因为支付的利息和已收取的利息与股利涉及净损益的确定，因此可以归类为源于经营业务的现金流量。另外已支付的利息和已收取的利息与股利也可以归类为源于融资业务的现金流量和源于投资业务的现金流量，因为它们是获得资金来源或投资回报的成本。国际会计准则中第34条规定：“已支付的股利可以归类为源于融资业务的现金流量，因为它是获得资金来源的成本。另外，已支付的股利也可归类为源于经营业务的现金流量的组成部分，以便帮助使用者确定企业用源于经营业务的现金流量支付股利的能力。”可见，对收到和支付的股利和利息可以归入经营活动、投资活动或筹资活动，但应保持一贯性；我国会计准则第9条和第12条规定，对支付的股利和利息列为筹资活动，对收到的股利和利息列为投资活动。

除此之外，《国际会计准则第7号“现金流量表”》中第35条规定：叮所得税的现金流量应单独揭示，并应归类为源于经营业务的现金流量，除非能具体确认其源于融资和投资业务。”；我国会计准则第七条规定“经营活动流出的现金主要包括支付的各项税费”，将与所得税有关的现金流量归为经营活动。在美国现金流量表中，“经营活动”的定义更多的是考虑了对净利润的影响，美国《财务会计准则公告第95号DD现金流量表》要求把利息收入、利息费用和股利收入划分为经营活动产生的现金流量，把股利支出划分为筹资活动产生的现金流量。其理由是，经营活动产生的现金流量净额，应能充分反映出决定净损益的全部交易，而利息收入、利息费用和股利收入是决定净损益的因素，因此应归类为经营活动产生的现金流量。

问题六：现金流代表什么 现金流的多少，表示企业的资金是否充足，充足的现金流对企业发展起到重要作用，而现金流的不足则表示企业可能资金不足，需要贷款，从而增加企业成本！

首先，现金流是企业生产经营活动的第一要素。

其次，充足的现金，是企业组织生产经营活动的基本前提。

再次，现金流比利润更能说明企业的收益质量。

详细的情况如下：

在正常情况下，经营活动现金净流量>财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销。计算结果如为负数，表明该企业为亏损企业，经营的现金收入不能抵补有关支出。

现金流量表的经营活动产生的现金净流量为负数，则商业信用不佳；

当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。

经营活动现金净流量是负数，影响因素：①经营正常、投资和筹资亦无大的起伏波动，企业仅靠期初现金余额维持财务活动，即出现经营活动、投资活动和筹资活动现金流量都为负数，这时需要详细分析被投资单位现金流入和现金流出的具体内容。②现金净流量总额出现负增长，现金流量内部结构呈现的升降规律与前述分析生命周期相同，可比照预测被投资单位的风险程度。

问题七：关于财务报表的 净现金流量结构 名词解释 。 净现金流量结构：是指经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量净额在现金及现金等价物净增加额中的构成和所占的比重，又称现金余额结构。

问题八：简述现金流量结构分析的含义和意义 从现金流量结构，可以看出企业是现金净流入还是现金净流出，是经营活动的现金流入占主导还是投资或筹资活动的现金流入占主导，从而可以分析企业所处阶段或存在的问题。

如：主营业务现金净流入高，投资活动和筹资活动现金净流入趋近于0，一般说明企业处于成熟阶段，获现能力较强；

如果投资活动现金流量为负，筹资活动为正，经营活动为负，一般企业处于成长期，高速发展，需要筹资以投资，但经营活动尚待开拓市场。

如果投资活动现金流量为正，筹资活动为负，经营活动为负，要关注企业是否正处于收缩状态，是否盈利不佳导致银行借款等增加，固定资产变卖等情况的发生。

问题九：现金流量图的结构分析 企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。 1、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。 首先，分别计算经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重，了解现金的主要来源。一般来说，经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业，经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理。其次，分别计算经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重，它能具体反映企业的现金用于哪些方面。一般来说，经营活动现金支出比重大的企业，其生产经营状况正常，现金支出结构较为合理。上一个版本还没有编辑完呢！ 以下内容接上面内容！

现金流量是怎么算的？

投资活动现金流入量/现金流入量总额

拓展

企业在确定当期所得税时，对于当期发生的交易或事项，会计处理与税收处理不同的，应在会计利润的基础上，按照适用税收法规的要求进行调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率计算确定当期应交所得税。当期应交所得税的计算公式如下：当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额例甲公司2007年度按企业会计准则计算的税前会计利润为19 700 000元，所得税税率为25%。当年按税法核定的全年计税工资为2 000 000元，甲公司全年实发工资为2 200 000元；经查，甲公司当年营业外支出中有100 000元为税收滞纳金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素。本例中，甲公司有两项纳税调整因素：一是已计入当期费用但超过税法规定标准的工资支出；二是已计入当期营业外支出但按税法规定不允许扣除的税收滞纳金。这两个因素应调整增加应纳税所得额。

现金流入量怎么算?

净现金流量的计算公式为：净现金流量=现金流入量-现金流出量。

净现金流量是现金流量表的指标之一，指一定时期内企业现金及现金等价物的流入、收入减去流出、支出的余额净收入或净支出。净现金流量反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额，也反映企业各类活动形成的现金流量的最终结果。

现金流量反映主题对象在一定的期间内所发生的现金流入和流出。对现金流量进行管理是现代企业理财活动的一项重要职能。建立完善的现金流量管理体系是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

营业现金净流量

＝营业收入－付现成本－所得税 ①

＝营业收入－付现成本－所得税－非付现成本＋非付现成本

＝营业收入－成本总额－所得税＋非付现成本

＝税后营业利润＋非付现成本 ②

＝（收入－付现成本–非付现成本）×（1－所得税税率）＋非付现成本

＝收入×（1－T）－付现成本×（1－T）＋非付现成本×T ③

这三个公式总是糊糊涂涂、记不清楚，还是要理解才能记忆哇

注：营业现金净流量是营业活动产生的，利息是金融活动产生的，两者没有关系，所以营业现金净流量的计算不考虑利息的存在。

理解营业期NCF公式，首先从名称入手，营业 现金 净流量——营业：涉及营业活动相关；现金：涉及当期现金流入流出才计算，如企业的折旧费用是摊销以前期间的支出，当期并没有实际支出现金，所以不能包括在NCF内。 净流量：流入－流出

营业收入－付现成本－所得税 ①

理解营业成本＝付现成本＋非付现成本（折旧），折旧没有实际支出，所以不算

现金流入－现金支出 ＝营业现金流入－营业现金成本（付现成本）－所得税

收入×（1－T）－付现成本×（1－T）＋非付现成本×T ③

理解

税负与折旧对现金流量有影响，

营业收入因要缴纳所得税，实际流入企业的现金＝营业现金收入×（1－T）

同理，企业费用的支出因在缴纳所得税前扣除，起到减免所得税的作用，实际流出企业=营业现金支出×（1－T） ——现金流出实际金额扣除少交的税费

同时，折旧的存在，也会减免所得税，因为折旧不需要当期支付现金，而当期又因为折旧存在导致所得税少交（现金流出少了一部分），实际上表现为因折旧存在有了现金流入，流入金额＝非付现成本×T

税后营业利润＋非付现成本 ②

如果直接将税后营业利润作为现金净流量，就表示当期折旧按照现金流出了，但实际并没有流出，矛盾！

此时折旧费用的抵税效应已在计算税后利润时考虑了，所以直接将没有实际支付的现金加回即可

问题一：现金流出量怎么计算 这东西不是一句两句就说了清楚的。主要依据是；资产负债表，利润表。现金流量表可以分为：经营，投资，筹资三部分。根据现金流量工作福稿来写。一般来说中级会计以上的人才会编制。看我辛苦的份上，就麻烦定为最佳答案吧

问题二：如何计算现金流量表 净现金流量又称现金净流量，是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。

其计算公式为某年净现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量.

其中：

(一)现金流入量的估算

营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资郸的合计数。

(二)现金流出量的估算

固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和。

流动资金投资的估算可按下式进行：

经营期某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额

本年流动资金增加额=本年流动资金需用额-截止上年末的流动资金占用额

经营成本的估算应按照下式进行：

某年经营成本=该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额-该年利息支出

(三)估算现金流量时应注意的问题

估算现金流量时应当注意的问题有：

(1)必须考虑现金流量的增量；

(2)尽量利用现有的会计利润数据；

(3)不能考虑沉没成本因素；

(4)充分关注机会成本；

(5)考虑项目对企业其他部门的影响。

问题三：如何计算净现金流量,请给出公式 净现金流量又称现金净流量，是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。

其计算公式为某年净现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量.

其中：

(一丹现金流入量的估算

营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资额的合计数。

(二)现金流出量的估算

固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和。

流动资金投资的估算可按下式进行：

经营期某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额

本年流动资金增加额=本年流动资金需用额-截止上年末的流动资金占用额

经营成本的估算应按照下式进行：

某年经营成本=该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额-该年利息支出

(三)估算现金流量时应注意的问题

估算现金流量时应当注意的问题有：

(1)必须考虑现金流量的增量；

(2)尽量利用现有的会计利润数据；

(3)不能考虑沉没成本因素；

(4)充分关注机会成本；

(5)考虑项目对企业其他部门的影响。

问题四：现金流入负债比是什么, 如何计算? 公式：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债　　企业设置的标准值：0.5　　意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。　　分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。

问题五：计算现金流入量，现金流出量和现金净流量。谢谢！ 20分 营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税额=营业收入-（营业成本-折旧）-所得税费用。 每年折旧=12000/6=2000.现金净流量根据公式=6000-2500-（6000-（2500+2000））*0.25=3125元。现金流入量=6000元。现金流出量=付现成本=2500元。 希望采纳

问题六：现金净流入是什么？如何算出现金净流入？跟现金流入量的区别是什么？ 在线等！回答有加分！！！ 现金净流入=现金流入量-现金流出量

现金流入100万元，又流出80万元，净流入是20万元

问题七：如何计算经营性现金流 计算经营性现金流量有直接法和间接法两种方法。

直接法是以产品销售收入为起点,调整与经营活动有关的流动资产和流动 负债的变动,列示实际收到现金的营业收入和其他收入,实际付出现金的营业成 本和其他费用,计算出经营活动的现金流量。

具体计算方法如下: 经营性现金流量=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的租金+收到的增 值税销项税额和退回的增值税款+其他税费返还-购买商、接受劳务支付的现金- 经营租赁所付现金-支付给职工及为职工支付的现金-缴纳增值税、所得税及其他 税费所付现金-支付其他于经营活动有关的现金(如管理费用等现金支出)

间接法是以净利润为起点,调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支及 应收、应付等项目的增减变动，计算出经营活动的现金流量。

具体计算如下: 经营性现金流量=净利润+坏帐准备的增加(-减少)+当期计提的固定资产 折旧+无形资产摊销+待摊费用摊销+处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(-收益)+固定资产报废损失+财务费用+投资损失(-收益)+递延税款贷项(- 借项)+存货的减少(-增加)+经营性应收项目的减少(-增加)+经营性应付项目的 增加(-减少)十增值税增加净额(-减少净额)+其他不减少现金的费用、损失 投资性现金流量=收回投资所收到的现金+分得股利或利润所收到的现金+ 债券利息收入所得现金+处置固定资产收到的现金-购建固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金-权益性投资和债权性投资所付现金+其他与投资活动 有关的现金收入(-支出)。

问题八：年净现金流怎么计算？ 年净现金流入=5000-（3500-500-100）-250-（500-3500-250）*33%=1437。5万元

说明：折旧费为500万元，摊销费为100万元，不属于本期现金流出。

问题九：如何计算企业现金流 净现金流量又称现金净流量，是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。 其计算公式为某年净现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量. 其中： (一)现金流入量的估算 营业收入应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在终结点一次回收的流动资金等于各年垫支的流动资金投资额的合计数。 (二)现金流出量的估算 固定资产原值为固定资产投资与建设期资本化利息之和。 流动资金投资的估算可按下式进行： 经营期某年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额 本年流动资金增加额=本年流动资金需用额-截止上年末的流动资金占用额 经营成本的估算应按照下式进行： 某年经营成本=该年总成本费用-该年折旧额-该年摊销额-该年利息支出 (三)估算现金流量时应注意的问题 估算现金流量时应当注意的问题有： (1)必须考虑现金流量的增量； (2)尽量利用现有的会计利润数据； (3)不能考虑沉没成本因素； (4)充分关注机会成本； (5)考虑项目对企业其他部门的影响。

问题十：请问现金流入现值怎么算？和现金流出现值的公式一样吗？ 现值和终值是建立在货币具有时间价值的基础上，假设期限为t，利率为r，终值为A，现值为P.

那么假设你t时间后可以得到A单位的钱，那么现金流入现值P=A/（1+r）^t

如果假设你t时间后需要支出A单位的钱，那么现金流出现值P=A/（1+r）^t

公式是一样的。只不过流出是指你给别人，流入是别人给你，只是方向不一样而已，而所支出或收入的一定数量的金额的价值并不改变。