报销审核流程_出纳如何审核报销单据是否完整
大家好！今天让小编来大家介绍下关于报销审核流程_出纳如何审核报销单据是否完整的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.报销审核流程2.出纳如何审核报销单据是否完整
3.费用报销审核要点
报销审核流程
法律分析：1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处；
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边；
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
法律依据：《中华人民共和国民法典》 第十七条 职工权益保护与职业教育，公司必须保护职工的合法权益，依法与职工签订劳动合同，参加社会保险，加强劳动保护，实现安全生产。 公司应当采用多种形式，加强公司职工的职业教育和岗位培训，提高职工素质。
出纳如何审核报销单据是否完整
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。
扩展资料我国《会计法》明确规定，会计具有监督职能。“各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督”。会计核算、会计监督是《会计法》赋予会计人员的职能。财务人员和各级领导在把好原始凭证审核关后。
更应重视会计凭证的填制工作，建立完善的相互牵制、相互制约，相互监督的内部控制机制，保证财务工作的一方净土，真正使财务人员一身正气，两袖清风。只要财务人员把关守口，坚持原则，就能更好地发挥会计监督职能，维持正常的军队经济活动。只有实行经费报销凭证复核签审制度，才能适应和加强会计制度建设。
百度百科——经费报销
费用报销审核要点
报销人办完手续后持单据向出纳报销，出纳必须审查单据是否合规，手续是否齐备，比如发生的事项是否合理，内容填写是否齐全，计算是否正确，有没有开具单位盖章，签字是否齐全等等，总之，出纳要检验票据的合理性，合规性，再检验票据的真实性，符合公司的财务制度就可以进行报销了。
费用报销的审核要点如下：
1、账面审查，报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致；
2、发票内容和报销理由是否相符，发票是否规范、有效；
3、是否符合公司的相关规定，是否超标；
4、看期限。
费用报销是指业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定的审批程序办理的经费结算活动。报账会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。
费用审批权限和流程如下：
1、费用发起部门是否为该费用归口管理部门。比如：人力成本的列支，应由人力资源部发起办理审批；
2、费用审批人是否得到了授权；
3、费用审批人是否在权限范围内（事项和金额）进行审批；
4、授权是否被不正当使用。比如费用审批人出借账号或让他人代为签字审批；
5、审批程序和审批时间是否符合我行规定；
6、一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。
法律依据
《资金管理方法》
第七条 财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金计划主要包括：
1、货币资金计划，按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转；
2、预付账款回收计划，预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险；
3、应收账款回收计划，应收账款应控制在销售收入的5%—10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决；
4、其他应收款回收计划，必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况；
5、存货计划，要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。
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