电子税务局怎么申报出口退税_求：生产企业出口退税网上申报详细操作流程（PPT格式）。我的邮箱819894041@qq.com

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电子税务局怎么申报出口退税

电子税务局怎么申报出口退税

第一步、退税申报数据录入

数据申报数据录入包括两部分:进货明细申报数据录入和出口明细申报数据录入.这两个部分录入的数据内容有点一样.

1、进货明细申报数据录入:

1)关联号:将最小一笔业务(即对应的专用发票、税票、报关单、核销单不能分割)编一个关联号,关联号为10位

2)税种:V增值税,C消费税

3)申报批次:当月申报的次数

4)进货凭证号:增值税专用发票号码

5)供货方纳税号:供货企业的税务登记证号码

6)发票开票日期:增值税专用发票开具日期

7)商品代码:商品对应的海关商品代码,必须与对应报关单上的商品编号一致

8)专用税票号:录入税收(出口货物专用)缴款书右上角号码,有一定的规则.消费税才录入此项,否则不需录入.

2、出口明细申报数据录入:

1)关联号:同一笔业务中与进货明细数据录入相对应且必须一致

2)申报批次:申报的次数

3)出口发票号:出口发票号码,若对应多张出口发票,只需录入一张出口发票的号码

4)报关单号码:出口报关单右上角号码(9位)0项号(2位),同一张报关单上有多条信息的,必须逐条信息录入,不能汇总录入.

5)出口日期:出口报关单上的出口日期

6)美元离岸价:报关单上的总价,非美元币制必须折成美元价录入

7)核销单号:出口报关单所对应出口收汇核销单的号码

8)商品代码:报关单上的商品编号

9)代理证明号:属委托代理出口申报退税的,在此栏录入代理出口证明号码,且报关单号码栏不用录入内容,否则,此栏为空.

第二步、退税申报数据审核

进入基础数据采集-〉进货明细申报数据录入,按〈审核认可〉键,根据实际需要,设置条件

进入基础数据采集-〉出口明细申报数据录入,按〈审核认可〉键,根据实际需要,设置条件

第三步:退税申报数据检查

数据加工处理-〉进货出口数量关联检查

数据加工处理-〉换汇成本检查

数据加工处理-〉预申报数据一致性检查

第四步:预申报

数据加工处理-〉生成预申报数据,输入本次申报最大的

联号,或输入10个9,点击确定.预申报无疑点或将疑点调整后,才可以进行正式申报.

第五步、正式申报

1、预审反馈处理-〉确认正式申报数据

2、打印退税进货、申报明细表

3、退税正式申报-〉查询本次申报数据-〉退税汇总申报表录入,点击增加,录入本次申报的申报年月,按回车,系统自动生成退税汇总申报表,核对各项数据无误后,点击保存,退出

4、退税正式申报-〉生成退税申报软盘,选择本地申报,输入路径,点击确定,正式申报完成.

出口退税业务应当实地核查,但是没有实地核查的,应该怎么处理

按照《国家税务总局关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间出口退(免)税有关工作的通知》(税总函〔2020〕28号)的规定,对因疫情影响未能进行实地核查的出口退(免)税申报业务,在疫情防控期结束后,税务机关应及时开展实地核查或当面约谈等调查评估工作,并根据核查和评估情况按照现行规定进行处理.

纳税人按规定需实地核查通过后办理的退(免)税业务,已经按照"容缺办理"原则先行办理退(免)税,但经实地核查后属于按规定不予办理退(免)税情形的,应追回已退(免)税款.

关于电子税务局怎么申报出口退税介绍先到这里,如果是要在电子税务局里面完成出口退税的申报,可以按照本文上的步骤直接操作.申报出口退税之前,就有很多工作要完成,比如出口退税条件、出口退税申请等等,本网上都有详细介绍.

求：生产企业出口退税网上申报详细操作流程（PPT格式）。我的邮箱819894041@qq.com

出口退税预申报报完之后，正式申报时的具体操作步骤如下，也可根据退税申报向导操作：

A基础数据采集-外部数据采集-出口商品汇率配置;

B基础数据采集-外部数据采集-认证发票信息读入（如果不读入，手工录入，选择认证发票信息处理）；

C基础数据采集-外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认，如果不读入，手工录入，选择出口明细数据录入；

D基础数据采集-出口明细数据录入-修改关联号和序号-点击保存-点击审核认可；

E基础数据采集-进货明细数据录入-修改关联号和序号-点击保存-点击审核认可；

F数据加工处理-进货出口数量关联检查-换汇成本检查-预申报数据一致性检查-生成预申报数据；

G基础数据采集-企业经营情况-出口货物备案单证目录录入；

H预审反馈处理-确认正式申报数据；

I退税正式申报-查询本次申报数据-退税汇总申报表录入-增加-录入申报年月、申报批次-自动生成汇总表-保存；

G打印出口明细申报表-退税正式申报-出口明细申报数据查询-扩展功能；

K打印进货明细申报表-退税正式申报-进货明细申报数据查询-扩展功能；

L打印出口退税汇总申报表-退税汇总申报表录入-打印报表；

M退税正式申报-生成退（免）税申报数据-进货/出口申报表。

注意：数据一定要按照出口报关单、增值税专用发票录入出口明细数据和进货明细数据等核实清楚，否则会很麻烦的。

申请出口退税操作流程

参考一下我的整理：

出口退税纳税申报填表教程

发票要点：日期（尽量与报关单相同，省很多麻烦）、出口货物代码（决定了退税率，否则错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理）

一般情况下发票较报关单先期到达（要不然就没有单证收齐一说了），这时，外汇核销单也可能没来，但是当月出口必须当月申报。

一、录入程序：

进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写）

1、 所属期：自动生成

2、 序号：四位编码，0001开始，最好按顺序填（当然了，通过序号重排可自动排号，不尽人意）

3、 记销售日期：自动

4、 所属标识：自动

5、 进料登记册好：国外来料加工企业填

6、 出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，报关单有N条出口信息，就编到00N.。首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）

7、 出口日期：填报关单出口日期，如果不确定，也可填发票日期（以后需冲减、修改、补录）

8、 外汇核销单：有则填，无则以后收齐单证时填。

9、 代理证明号：有则填

10、单证不齐标志：单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸专用系统上传电子信息，外汇核销单须在网上核销通过。

11、出口商品代码：选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入）

12、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成

13、计量单位：自动

14、出口数量：实际

15：原币代码：选择填报关外币代码

16、原币币别：自动

17、原币离岸价：实际

18、原币汇率：填当月1日汇率

19、人民币离岸价：自动

20、美元汇率：自动

21、美元离岸价：自动

22、征退税率：自动（根据出口商品代码）

23、退税率：自动

24：征退税率：自动

25、应退税额：自动

26、出口发票号：实际

27、备注：

填完检查无误，保存。如果继续填下一条，点击“增加”…

二、生成明细申报数据：

出口申报需要移动磁盘，预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税＼MX＼”,一个“出口退税＼HZ＼”。明细表录入工作完成后，退出，在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”，确定，此时又提醒是否备份，按需要确定，提示要备份的文件存放路径，如果显示无误，确定（有误就修改）系统完成备份工作后，关闭，此时明细表形成。

查询明细表情况：

在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”，选中需要查看（或打印）的报表，点击打印预览，就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，记录下出口数量、出口销售额（两种）、销售额乘征退税率之差四个关键数字，在会计做账时，这四个数字就是记账的数字。

（期间如果要继续增加明细录入，需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，否则系统形成报表后，视同本期应上报资料完成，不再接受新的资料录入）

至此，暂告一个段落，再等会计增值税申报成功后，再接着填以下内容。

三、增值税申报表项目录入：

选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”，按提示录入数据。

四、免抵退申报汇总表录入：

增值税表录入完成后，可以进行汇总表的录入

附一、冲减程序：

申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误，或因单证到期不齐转为内销，要求在出口申报系统作冲减处理。

进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择要冲减的项目，选中后，点击“冲减出口”，出现提示窗口，如果单证已收齐，在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码，确定此时，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，退出，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，这就是冲减的内容。选中该条，点击“修改”，首先将“序号”Z000改成正常顺序号（以Z打头的编码，因为冲减的条目总是以Z000反映），然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，然后保存，至此，冲减完成。

补录冲减内容：

如果不是外销转内销的情况，完成冲减后，还需要按冲减业务的正确内容补录，以保证申报金额的不变。为了审核的方便，最好在冲减后，直接选中冲减条目，然后点击“增加”，此时显示冲减的内容，通过回车的方式，依次选择要修改的内容进行修改，包括序号（不带Z头，应和正常申报连续）、出口日期、报关单号（原申报时可能笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起，逐条修改）、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后保存，完成补录。

为什么要求在冲减后接着补录呢？主要是为了利用原正确资料，只修改错误的资料，不至于补录时出现失误，造成前后录入的资料不符。注意：补录时，在哪一条的基础上补录，系统自动参考那一条的基础资料。

附二、收齐单证

如果以前申报出口资料单证收齐（报关单、核销单），需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作。

在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”，在索引窗口选中要收齐的出口业务，显示修改内容窗口，点击修改，逐项修改序号、收齐标志（填BH），出口报关单编号+序号，核销单编号，检查无误，保存。

收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总。（详见生成的明细申报数据），只有单证收齐的出口业务，才作为出口退税基础数据资料。

五、出口退税申报资料：

1、表头

2、交接清单

3、确认单

4、汇总表

5、明细表

6、（单证收齐时符核销单、报关单、出口发票、有运费需符运费发票、）

7、增值税申报表 （含附表二）

8、上期汇总表

9、有应纳税额需符税票复印件

10、销售明细帐

11、扣费调整说明

12、出口退（免）税审核情况表

六、申报

上列申报表除了“报关单”、“出口退免税审核情况表”外，全部要加盖企业公章，于次月15日前到税务接受检查、申报。

七、注意事项

为保证出口资料与账务处理的一致性，需注意以下几点：

1、 汇率：以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率。

2、 进行外币折合人民币计算，以海关报关单为准逐条计算，避免出现误差。

3、 为保证折算的准确，建议先行录入出口申报数据，再按照出口申报数据进行账务处理。账务处理完成，申报增值税，再按照申报成功的增值税资料，继续录入出口申报数据中的增值税资料。

4、 为防止出口资料出现过期现象，建议进行出口业务登记，按出口时间顺序记录单证不齐业务，随时控制到期申报时间，避免因单证过期造成免抵税损失。

5、 因发票金额与收汇金额不符造成的差额，要及时调整申报出口收入；因按外汇牌价计算的出口收入与实际结汇造成的人民币差额，要随时调整汇兑损益。

出口退税、收汇核销操作流程

2 中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认

2 上网IC卡注册流程：

1、在线购卡——按提示操作

2、打印注册表——汇款

3、收到短信汇款成功

4、登录注册按短信帐号、密码输入

第一部分商检、报关资料

1、发票

2、装箱单

3、合同

4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）

5、涵盖表（即用砖证明）

1) 用砖明细

2) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表

3) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书

6、广东省出口商品统一发票

7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇

8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功

9、以上1-4为商检资料，1-8为报关资料

2 代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）

2 将以上资料交报关公司办理报关

2 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。

第二部分核销操作流程

2 出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建

2 单证回来后的操作

1. 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单

2. 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送

3. 查询——数据查询——状态查询

2 查询核销

1、 核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始

2、 折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期）

3、 批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加

4、 保存——预览打印——放入待报邮箱

5、 数据交换——数据报送——核销数据报送——开始

第三部分出口退税操作

提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：

2 外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定

1、 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加

1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）

2) 申报年月：报关单所属期

3) 申报批次：01

4) 序号：0001 逐笔

5) 报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位

6) 出口日期：报关单出口日期

7) 美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计）

8) 核销单号：

9) 商品代码：报关单上的商品编号

10) 出口数量

11) 审核认可

2、 基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加

1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）

2) 申报年月：报关单所属期

3) 申报批次：01

4) 序号：0001

5) 发票号码：进货发票号码

6) 发票代码：进货发票代码

7) 进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码

8) 发票开票日期：进货发票日期

9) 商品代码：报关单商品编号

10) 税率：进货发票税率

11) 审核认可

3、 数据加工处理：按顺序逐项检查

4、 生成预申报数据：保存E盘

5、 预审反馈处理——确认正式申报数据

6、 退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份

7、 打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL

8、 打印报表：

1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份

2) 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份

3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份

9、 填写《退税申请书》其中增值税内容不用填

10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘

1) 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报

以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：

1）进货增值税发票

2) 广东出口商品统一发票

3) 报关单

4) A盘

5) 报关单

6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份

7) 出口收汇批次核销信息登记表

8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份

外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份

装订方式靠下方向装订。

整理完后用出口封面装订交到税局申请。