现金账多记客户销售金额怎么记账_如果收入做多了,年末怎么调整帐
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文章目录列表:
1.现金账多记客户销售金额怎么记账2.如果收入做多了,年末怎么调整帐
3.应收账款多收了一分钱，怎么做账
现金账多记客户销售金额怎么记账
现金账多记客户销售金额记账：多记的都划掉，把正确的登上。
将原收款收据收回并作废，重新开具收款收据：因原记账依据不存在，应依据新收据将日记账中相关记录采用划线更正。如因后续发生并已登记的日记账业务较多，采用划线更正工作量大且改过之后帐页极不美观，建议将日记账该页整页作废，重新登记日记账。
现金日记账
也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
如果收入做多了,年末怎么调整帐
上月多记收入且已结转到本年利润了，本月怎么调整
本月做红字凭证冲减就行了
多记成本，应该作红字冲销分录：
借：主营业务成本
（红字）
贷：库存商品
（红字）
同时
借：本年利润
（红字）
贷：主营业务成本
（红字）
上月多确认了收入，这月能调整回来吗？反应在利润表里本月发生额填负数吗？
：可以的
借：本年利润
借：主营业务收入（红字）
另外上月确认收入时，忘记结转税金了，本月结转税金应填本月发生额还是直接改本年累计数？
：填本月发生数
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
借： 主营业务税金及附加
贷：应交税费
库存商品不能直接调整贷方并调整以前年度损益，因为牵涉到增值税。你只能用错账的充分证据调整在本年度损益内。
先行红字调整你们的错账。
然后再编制一个正确的分录即可。
上月多记收入且已结转到本年利润了,本月怎么调整 ****** 本月做红字凭证冲减就行了
上月多计收入,并已经结转成本,算出当月利润,须怎么样调整? ****** 您好,会计学堂邹老师为您解答调减利润借;主营业务收入 贷;相关科目欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
上月多算了原材料成本,已结转本年利润,在这个月应怎样做_ ****** 1采购时 借:原材料 贷:银行存款 2.领用时 借:生产成本 贷:原材料 3产品完工 借:产成品 贷:生产成本 4销售后,结转成本 借:主营业务成本 贷:产成品 5月末结转销售成本入本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本
本月想冲回该如何做会计分录?上月多做收入已结转利润,本月想冲回... ****** 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入 营业利润不包括营业外收入和支出
上月已转到本年利润的管理费用做多了,本月想调整,如何做账,上月本年利润还需要调整吗?_ ****** 一般是在后,但这没什么关系,只要借方的合计数等于贷方的合计数就可以.
您好,我想问下上月记多了销售收入,同时也结转了成本,这个月想冲回来怎么做? ****** 有两种方法:1. 先把你上月做的分录,全部冲回(也就是先做和上月相反的分录),然后,做正确的分录.2. 不用把上月的分录全部部回,只冲你多记的.多记多少,你就冲多少.
上月多记的收入,怎么冲销_ ****** 上月多记的收入,怎么冲销?用红字冲销法啊:1. 即按原科目借贷方向,只是数据用红字就可以冲销啦,然后再做一张正确的数据凭证就ok啦!2. 不可以做反分录冲销吗?一般应该采取红冲更正法,以前我在国企做过,调整凭证都是直接红冲的.这样做主要是为编制年底的现金流量表的数据更为准确,避免虚增虚减现金流量现象,
上个月成本少结转了,并且成本已转到本年利润了这个月该怎么处理_ ****** 1、这个属于会计差错,应按会计差错更正准则进行处理;2、成本少结转,一般情况下指生产成本转入到产成品有错误,从而影响当期库存商品价值及主营业务成本价值,从而影响当期损益(就是你说的影响到了本年利润);3、如果影响金额相对较小,则可不做处理,再下月视具体情况将差错调整处理即可;如果金额较大且对报表披露有影响,且在报告披露之前就发现了,则可在错误月份直接修改过来.要看具体错误才有具体处理方法,成本少结转影响的存货余额及损益,需不需要处理主要结合重要性原则判断.
上月以确认收入,并结转本年利润,本月收回欠款少于上月确认收入数,该如何调账?_ ****** 本月收回欠款少于上月确认收入数,一般是不会影响上月确认收入的,未收回的欠款继续挂应收账款即可.如果上月的收入确认多了,而且没有开票,在本月直接进行红字冲销即可(同时冲销本月的收入和成本).如果已经开票,还要按规定履行开具红字发票手续,并开具红字发票.
应收账款多收了一分钱，怎么做账
如果收入做多了,年末怎么调整帐
你的意思不是太明白，主营业务收入账记错了，多记了话，就红冲；如果是实际收入确实很多，为了少交点企业所得税，那就在成本上动点脑筋了。再有一种就是如果收入未开具结算票的话，也可以适当划转一部分到下一年。
上月应收做多了怎么调整先要弄清楚是什么原因导致多做了300，如果单纯是数字上的错误可以直接红字~~如果是其他原因就另当别论比如不应该归入应收账款的，就要冲掉再做，账款收不不来的就要归入坏账准备
应收帐款年末结转错了该怎么调整？累计错了报表应该平衡不了。找出对应的错误，调整回来。再进行追溯调整
营业收入做多了怎么办？报税收入应该就是开票收入，差额部分应该是会计凭证编制的数字错误。数字错误做差额的红字凭证冲减即可。本月报税还按照正常的开票金额报税。不要按照账面的收入金额申报。因为有调账的影响。
年末怎么做帐?如果是年末累计亏损的话 是不是做到结转收入和费用之后就不用做别的了，全年亏损的话，也要转入利润分配-未分配利润里面（借方）
调整纳税收入凭证怎么做
税务局对你公司是核定征收，所以报表、账簿都不需要调整
借：所得税
贷：应交税金——所得税 （销售收入×2%×25%）
缴纳时
借：应交税金——所得税
贷：银行存款
计提的租金、其它应收款年末怎么调整同一家企业挂账时一定要记住只挂一个科目，否则账目就会乱，你查一家公司往来账时，还要把几个账放在一起查。 你的这种情况可以做一张调整凭证，后面附个说明。你看该公司与你公司往来是以应收还是应付为主，只挂在其中一个科目里。 还有一个问题，你公司年末计提的占地租金所得税计算时必须调整，预提费用是不能税前扣除的。
求采纳
假如年末交所得税前做纳税调整话，收据能入账吗？可以入帐，已经做纳税调整了，没有少交税，就没问题。
应该要求领导签字，减少会计的风险。
税务局应该不会罚款，你没少缴纳税。
各省市要求不一样，不一定每年都要求事务所进行审计。如果工商局对行业有要求或者公司的其他部门如果在外面办业务需要，就得出具审计报告。总体说得看你们公司在外部办业务有没有需要。
预收账款年末出现贷方余额怎么调整预收账款期末就是贷方余额的，这个是正常的。你是不是说错了，是应收账款出现了贷方余额。
其实你不作调整也可以，毕竟看的出来。
如果你要重分类。
去年年末做了今年年初的几笔账，年末余额跟对账单上对不上，怎么调整，今年需要调整吗帐务不需要调整，做银行余额调节表就可以了
应收账款多收了一分钱可以计入“营业外收入”账户或“预收账款”账户。
例：应收100元，实收100.01元。
1、计入“营业外收入”账户，会计分录：
借：银行存款100.01 贷：应收账款100 营业外收入0.01
2、计入“预收账款”账户，会计分录为：
借：银行存款100.01 贷：应收账款100 预收账款0.01
企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用。
扩展资料：
企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。
在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。
预收帐款会计科目或是与之相关的会计科目在进行设立时，应该从企业的角度出发，严格按照合同的要求以及规定向购货人来进行收取相应的款项，通常可以向购货人收取预收帐款，同时可以按预收帐款来进行财务核算，可以把会计帐户的设立写在购货合同上面。
百度百科-营业外收入
百度百科-预收账款
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