公司代垫款怎么做账(公司间代垫费用)
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支付给其他公司的代垫款怎么入账
支付给其他公司的代垫款账务处理,
借:其他应收款,
贷:银行存款,
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。包括应收的各种赔款、罚款,应收的出租包装物租金,应向职工收取的各种垫付款项等。
代垫费用怎样做账?
垫付运费时,
借:其他应收款
贷:银行存款
收到付款时,
借:银行存款
贷:其他应收款
因发票开给你公司,所以销售产品时代客户垫付运费的账务处理如下:
借:应收账款--某客户
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
现金(代垫运费)
收到款项时:
借:银行存款
贷:应收账款
扩展资料:
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回或转销各种款项时,借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目,贷记本科目。
四、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源:百度百科-其他应收款
用现金代垫运输费用如何做会计分录
借:其他应收款---代垫xx费
贷:银行存款
代垫费用销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用,例如:代垫运杂费等。代垫费用与其他代垫款项一样,需要在“其他应收款”账户里核算。
其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。
扩展资料
支付给其他公司的代垫款的帐务处理
1、交税的时候可以将这部分代垫费用扣除后的金额交税。
2、费用作其他应收款。
3、分录如下:
代垫时
借:其他应收款
贷:银行存款
收款时
借:银行存款
贷:主营业务收入(代理费) -其他应收款
代垫费用一般不是自己开发票,是由收取费用的一方开发票,本方只是代垫资金.比如运费,是由运输方开具。
参考资料来源:百度百科-其他应收款
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