已认证的增值税进项发票当月未抵扣怎么处理_增值税发票忘记抵扣了怎么办
大家好！今天让小编来大家介绍下关于已认证的增值税进项发票当月未抵扣怎么处理_增值税发票忘记抵扣了怎么办的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.已认证的增值税进项发票当月未抵扣怎么处理2.增值税发票忘记抵扣了怎么办
3.已认证的发票当月没有抵扣如何处理
4.进项发票不认证不抵扣需要怎样处理
已认证的增值税进项发票当月未抵扣怎么处理
月末做账务处理，
借：应交税费—应交增值税（销项税），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税），
同时做分录：
借：应交税费—未交增值税，
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
这里的应交税费—未交增值税借方余额表示留抵，不再做处理。
增值税发票忘记抵扣了怎么办
企业经营过程中，支付货款取得相应增值税专票，对于不能抵扣的进项税额应如何做账务处理？
不能抵扣的进项税如何做账？
如果收到专票的时候，发现进项税额不能抵扣，可以在勾选平台做勾选不抵扣操作，然后写分录：
借：管理费用等
贷：银行存款等
如果收到专票，已经勾选认证抵扣，应该做进项税额转出处理，然后写分录：
借：管理费用等
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
进项税额转出如何理解？
进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出。
进项税额需要转出的情况：
1.用于简易计税方法计税项目、免税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
2.非正常损失对应的项目：
(1)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
(2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。
(3)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
(4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
3.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
4.纳税人接受贷款服务向贷款方支付与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用。
已认证的发票当月没有抵扣如何处理
法律主观：
按照规定，我们在缴纳增值税的时候一定会用上增值税发票，而发票分为专用发票和一般发票两种。
一、增值税发票怎么抵扣步骤
在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：
（一）税务局一般每月初（1~10日）为抄税期。抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以。
（二）将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
（三）根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的财务报表。
二、增值税发票抵扣期限
依法纳税是我们每个人每个企业应尽的义务，消费者在买一些特殊产品是需要缴纳增值税的。增值税一般纳税人取得增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。因此，增值税专用发票抵扣期过期不得抵扣进项税额，所以要注意抵扣时间。
三、开具增值税专用发票
(一)、系统设置
1、初化禁做，第一次安装时使用。
2、税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。
3、商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有)，简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出，不点右上角的差号。
(二)、发票管理
1、发票领用：购买(带IC卡)-读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。注意：购买时需持报表和IC卡等(国税局决定);读入时若失败，原因：未插IC卡;IC卡中无领购的发票;发票流水号已经读走(点发票填开，看有没有发票);金税卡已到锁死期。
2、发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。
3、开具发票：确认发票代码和号码;金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改;商品信息中注意含不含税;一张发票只能一种税率，只能开八行商品;开完发票，打印即保存了;销方信息：银行账号可多个。
4、发票修复：发票修复后，所有发票无法打印(从金税卡到硬盘)。
进项发票不认证不抵扣需要怎样处理
已认证的增值税进项发票当月未抵扣，如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额，可以结转以后月份抵扣，直至抵扣完为止。
已认证的增值税进项发票当月未抵扣，如果是申报的时候因为个人失误而没有抵扣，视为放弃抵扣，今后也就不能再抵扣销项税额了。
进项发票不认证不抵扣需要怎样处理
1.本月不认证不抵扣进项,如果发票不记账的话,有可能成本会很少造成利润较大,建议暂估入库,下个月再冲回,再就是发票先记账下月认证抵扣.
2.本月不认证进项,如果上个月没有留抵税额,那就是直接按销项税金来缴纳了(如果只有内销业务).
进项发票未认证怎么做账?
进项发票未认证时,做分录:
借:原材料等科目
应交税费-交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款等科目
银行存款属于资产类会计科目.为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况,企业应当设置"银行存款"科目,借方登记企业银行存款的增加,贷方登记银行存款的减少,期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的金额.
认证通过,抵扣时做分录:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
进项发票不认证不抵扣需要怎样处理?
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