建筑公司缺成本票怎么办？_建筑公司缺成本票怎么解决？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于建筑公司缺成本票怎么办？_建筑公司缺成本票怎么解决？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.建筑公司缺成本票怎么办？2.建筑公司缺成本票怎么解决？
3.没有成本发票如何做账?
建筑公司缺成本票怎么办？
建筑行业的涉税问题很广泛，纳税情况也相对复杂，建议主要通过以下三种方法解决：
建筑行业的税务问题很宽泛，纳税的情况也很复杂 ，梅梅根据税筹经验，建议企业可以通过税收洼地，合理解决这个问题。
因为税收洼地，大家可能多少都有了解，就是税收优惠园区，通常是税率低或者有企业可以享受的税收优惠政策，解决企业或多或少存在的税务问题，缓解税负压力。
建筑行业的话，可以适用的税收洼地优惠就主要是三种形式：
① 有限公司返税
② 个人独资企业核定征收
③ 自然人代开
一、有限公司返税
这种操作的模式就主要是，企业通过“业务分包”的形式操作节税。
若主体企业增值税税收负担重，成本票、进项票欠缺，所得税税收压力也很大，那么就可以先在税收洼地注册有限公司，把利润高的部分业务转接给税收洼地成立的有限公司。税收洼地的这家有限公司正常承接业务，正常经营、正常纳税，只要是在当地缴纳税款，当地政府就会对企业进行税收奖励返还。
税收奖励返还的主要内容就是：在增值税、企业所得税的地方留存部分的基础上，进行70%-90%比例的税收返还，一是对企业纳税的奖励；同时也是缓解企业的税负压力和减轻企业运营成本，以期待企业做大做强，后期为政府提供更多的税收收入。
此外，当地为了方便企业享用税收优惠政策，企业无需在当地实体办公，注册办理、工商登记、税务报道等问题均有专员代办。注册地址由园区免费提供，企业只需正常进行业务开展和纳税即可享受当地的财政扶持。
二、成立个人独资企业核定征收
通常情况下，建筑公司的劳务费部分是刚需，包工头是提供不了相应发票的，那如果不能够列人员工资的话就很麻烦，企业会多缴纳很大一部分税收。
面对这种问题，企业就可以在能够申请核定征收的税收优惠园区注册个人独资企业，用包工头的身份成立个独，申请核定征收，所得税税率才0.5%-2.1%，综合税率也不过0.5%-3.16%。包工头完税后就能很快再分给农民工了，何乐而不为呢？
三、自然人代开
现在梅梅所在平台，很多地方都可以自然人代开，诸如湖南、湖北、山东等地。很多建筑企业在支付包工头工程款时，就可以通过包工头申请自然人代开的方式进行操作。
自然人代开，综合税负率只有2.5%-3%，完税后还会附有完税凭证。无需注册和汇算清缴，只需要提供成本发票，支付方直接入账就可以，方便快捷。
梅梅所述以上的三种操作方式都可以解决建筑行业缺少成本发票所致的税负问题，尤其是建筑材料、沙石等行业，在今年小规模纳税人增值税减免的优惠政策下，节税力度更大，故税收负担重的企业可以着手，直接对接税收优惠园区的政策，助力企业合理合规合法税务筹划。
建筑公司缺成本票怎么解决？
不管有无进货发票，你是小规模企业，开出的销售发票都要照章纳税，不影响你正常走帐的。因为小规模企业不涉及进项税抵扣问题。只是你没有对应的成本可转。
象这样的问题你尽量要求你的业务员少出现，因为你是在购进商品而还需要销售，如果为了省当时开票的那点税款，却忽略了少记成本而造成利润的加大，从而多交企业所得税就不值了。除非你的企业所得税是核定征收的例外。因为核定征收不牵扯到利润问题，也不管你有多少成本和多大的费用，而是按你开出发票收入及不开票收入的总额而计算的：
收入总额*核定征收率＝应纳税所得额
应纳税所得额*25%－前期已交所得税额＝本季交应所得税额。
而查帐征收的应纳税所得额是按你的本年利润总额计算的，年度还必须进行汇算清缴所得税（根据你入帐不合理的和超标的项目进行调增调减所得税）：
利润总额*25%－前期已交所得税额＝本期应交所得税额。
所以你少记成本就会加大利润的产生，那么就要多交企业所得税。
来源于网络
没有成本发票如何做账?
前几天也有一个做建筑工程的老板咨询，因雇工人、买砂石这些没办法取得成本票，导致企业利润虚高，要多交很多企业所得税，能不能给找点票来作为进项抵扣？
这种直接找票的方式还是有一定风险的，不提倡不建议这样操作。其实，建筑公司缺成本票是可以做到合理合规解决的。
首先关于砂石的问题，如果砂石是由个人销售，那可以让对方去税务局代开发票，这样就只需要交1%的增值税和1.5%的个税。
再说劳务分包给包工头的话，可以让包工头去注册一个个体工商户，以个体工商户来给企业开具工程服务类的发票，年度开票500万以内，增值税只要1%，个税只要0.5%。
最后，你还可以成立个人独资企业。建筑企业成立个人独资企业，可以享受核定征收，征收个人经营所得税，核定开票额的10%，再根据五级累进制计算出个税在0.5%-2.19%之间，无企业所得税，可以很大程度上减轻税负，还可以解决缺成本票的问题。
没有成本发票如何做账?
1、企业没有收到成本发票:
借:应付账款--公司名称
贷:银行存款
2、企业收到对应的成本发票:
借:原材料(或库存商品科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--公司名称
企业没有收到成本发票,应当通过"应付账款"相关二级科目核算;企业收到成本发票,应当通过"原材料"以及"应交税费"等科目核算.应付账款,是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行税法规定,采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费.
收到发票未付款怎么做账?
1、企业收到商品相关发票未付款时:
借:库存商品(或原材料科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--公司名称
2、企业收到费用相关发票未付款时:
借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款--公司名称(或应付账款科目)
企业收到商品相关发票或费用相关发票未付款时,应当通过"库存商品"科目、"管理费用"等科目以及"应付账款"等相关二级科目核算.应付账款是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.
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