没有发票怎么做暂估入账_购进货物没有发票暂估入账怎么做
大家好！今天让小编来大家介绍下关于没有发票怎么做暂估入账_购进货物没有发票暂估入账怎么做的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.没有发票怎么做暂估入账2.购进货物没有发票暂估入账怎么做
没有发票怎么做暂估入账
没有发票怎么做暂估入账
购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下:
1、月底进货暂估入账,
借:库存商品/原材料
贷:应付帐款-暂估应付款
2、下月初,冲回暂估入账
借:库存商品/原材料(红字)
贷:应付帐款-暂估应付款(红字)
3、收到发票账单后,
借:库存商品/原材料
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应付帐款等
如何暂估成本?
答:借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.
因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本.编制会计分录为:
借:主营业务成本
贷:库存商品
收到发票后的处理:
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--**公司等
如果本月同类商品即无月初结存,又无购销业务发生的,或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的,或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话,则该暂估成本与实际成本之间的差额(包括及其连带影响的其他存货成本),应当调整并转入销售成本.编制分录为:
借:主营业务成本等
贷:库存商品等
没有发票怎么做暂估入账?没有发票的话,在会计上需要暂估入账,在收到了发票之后,大家就可以将之前做账的部分进行冲减,然后做正确的分录.除了入账的时候可以用暂估的方式,在对成本处理的时候,也是可以暂估成本的.但是处理方式不一样.
购进货物没有发票暂估入账怎么做
问题一：什么情况下要暂估入账? 暂估入账是指收到货物但还未收到发票的，可以先做暂估，待之后收到发票再冲暂估做应付账款
问题二：会计做账时，什么情况下暂估入库，怎么才能冲暂估入库！ 货物已经验收入库，发票未到，月末时暂估入库。次月发票导师在冲暂估入库
问题三：暂估入库 的作用和意义是？ 暂估入库，也就是估价入账是指货物当月已入库并入帐，但供货方的发票当月并未收到。基本都是月底月初才回涉及的账务问题。
问题四：请问在哪几种情况下需要暂估入库， 简单的说，暂估入库就是在货已到、发票未到的时候所做的虚拟入库。（注意这种虚拟入库是不涉及税金的分录，只有库存等的操作）
主要有两个作用：
1、确定成本
如果货已到、进项发票未到，但此时销售已做账，那成本如何确定呢？因为成本是根据历史成本记账的，而该成本由进项发票决定。发票未到只能做暂估
2、防止出现红字库存
资产类科目是不可能出现负数的。例如库存从来没有负数库存的说法。
如果不做暂估，账面上就会出现企业在没进货的情况下，而销售了货物。有出没进，当然出现库存负数。这时必须做暂估。要不资产负债表就太怪异了。
会计分录上，暂估入库就是资产类科目之间，确切的说是库存与预付账款之间的调整。
实际的进项发票到了，冲回暂估，按真实发票重新入库。
问题五：什么样的情况会用到 暂估入库 产品或材料已经入库（有的时候也已经领用或销售）；发票未钉就需要暂估入库。
希望能帮助到你！
问题六：什么是暂估入库 暂估入库是由于期末入库的货物还没有收到发票而暂估入库的，主要是为了企业的期末库存核算的准确，也更加真实的反应企业的（负债）应付账款情况
按照规定，暂估入库的价款时不包含增值税金的，所以如果是含税价需要换算成不含税价入账借：原材料 贷：应付账款――暂估入库
问题七：原材料暂估入库是什么意思？ 没有收到发票就不能抵扣，只是暂估入库而已；收到发票后，将暂估入库的科目冲红，做正确的科目，有应交税款--进项。
问题八：什么时候才能用暂估入库 一般情况下，是在月底，货物已到，而发票尚未到的情况下，暂估入库。
如：购入一批材料，月底时发票未开过来，估计金额为10000万，则：
借：原材料 10000
贷：应付账款－暂估应付款 10000
下月初用红字冲回：
借：原材料 10000 （红字）
贷：应付账款－暂估应付款 10000 （红字）
等发票到时，再按实际金额入账。
问题九：问一下大家暂估入库的时候 需要以什么为原始凭证？ 暂估入账以入库单为原始依据，以后发票回来了以发票为原始凭证办正式入库手续。
问题十：关于暂估入库！求教 1、如题所述，货物未收到，无需进行暂估，暂估入库情形，是指货物实际验收入库后才予进行的处理；
2、预先收到发票，一般情况下无需进行账务处理，将发票先行保管好，待收到货物后（进行核实）则可；
3、预付货款，一般处理如下：
借：应付账款（预付账款）10万
贷：银行存款10万
4、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
企业如果在月度末的时候已经收到了货物，但是尚未收到对应的发票时，可以对货物进行暂估入账。在下个月企业取得发票的，做红字冲减之前暂估的分录，然后按发票上的金额入账，比如企业购进库存商品暂估入库的，其分录为，
借：库存商品—暂估，
贷：应付账款—暂估等。
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