当月收入为负数怎么申报_企业所得税预缴申报表第8行所得减免是负数怎样填指什么

商标 2024年01月11日 09:39 51 祥恒

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文章目录列表:

1.当月收入为负数怎么申报
2.企业所得税预缴申报表第8行所得减免是负数怎样填指什么
3.增值税为负数怎么申报

当月收入为负数怎么申报

如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额中填写负数(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里),然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

企业所得税预缴申报表第8行所得减免是负数怎样填指什么

账载金额是你账上的金额，税收金额是税法规定可以税前扣除的金额，如果某项目账载与税收金额不符，是需要调增或调减应纳税所得额的，比如常见的业务招待费是肯定有差额的，账载100的话一般税收金额是60（不考虑收入影响）。

而财务费用一般是没有什么需要调增调减的，所以财务费用为负数就按负数填写就行了（财务费用为负数只是说明你的利息收入大于相关财务费用）。

增值税为负数怎么申报

1、《企业所得税法实施条例》102条规定“企业同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的，其优惠项目应当单独计算所得，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受企业所得税优惠”。此外，根据国税函[2010]148号文件的规定，应税所得和免税所得的盈亏不得相互弥补，其中应税所得只能用以后的应税所得来弥补，免税所得因其不征税，不存在其后弥补问题。在目前的报表体系和申报系统中，上述政策无法通过技术手段来实现，如遇到这种情况，主管税务机关可以通过建立辅助账的方式加以解决。

2、免税是指按照税法规定不征收销项税额，同时进项税额不可抵扣应该转出。是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。免税是把税收的严肃性和必要的灵活性有机结合起来制定的措施。

销项负数发票也称红字发票，红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。

当月正常结账，正常结转应交税金(如果销项大于进项)，正常结转收入。

次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表(一)收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入)，这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。

二、公司报税方法

1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。