手工做记账凭证,上月记错会计科目,这个月应该如何修改？摘要怎么写？_财务调账说明怎么写

大家好！今天让小编来大家介绍下关于手工做记账凭证,上月记错会计科目,这个月应该如何修改？摘要怎么写？_财务调账说明怎么写的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.手工做记账凭证,上月记错会计科目,这个月应该如何修改？摘要怎么写？
2.财务调账说明怎么写
3.冲账凭证摘要怎么写

手工做记账凭证,上月记错会计科目,这个月应该如何修改？摘要怎么写？

手工做记账凭证,上月记错会计科目,这个月应该如何修改？摘要怎么写？

贷：银行存款 -200（摘要---注销X年X月X日第几号凭证误入科目）

贷：库存现金 200（摘要--更正X年X月X日第几号凭证误入科目）

在会计编制记账凭证时,会计科目写错,上月入账,这个月发现应该用红字更正法时,是否

可以呀，用红字冲销上月，然后更正。就可以了

举个例子：比如上月我把预付账款 记成了应收账款

当期更正： 应收账款 借方红字

预付账款 借方蓝字就行了

一个会计科目两个明细怎么做记账凭证

会计分录就做一个科目下的两个明细的一借一贷。

手工记账凭证科目写错，现在总账已经登记好，报表还没有交！ 请问应该如何修改

关键是那个科目错了，是否影响损益。

可以使用红字凭证冲减错误的凭证，再填写一份正确的凭证，然后看看是否影响其他的科目，一并编制调整凭证，然后汇总，登记总账。报表要重新填写了。。供参考。。

这个记账凭证怎么写呢？都有什么会计科目，各位帮忙，

借：银行存款--XX银行

贷：应收票据 --星星电子公司

就这个分录

做手工账，中途想修改旧的会计科目，调整为新的。要怎么写说明？已经填制的记账凭证和账簿要怎么改？

写个说明呀，原多少号凭证现改为多少号凭证（前提条件金额、业务没有变动）

会计科目太多一页记账凭证不够填怎么办

如果会计科目太多，一张记账凭证不够的话，可以根据需要增加记账凭证的页数。

如第10号记账凭证需要填制二张记账凭证，则第一张编号为8 1/2，第二张编号为8 2/2。如果23号记账凭证需要填制三张记账凭证，则第一张编号为23 1/3、第二张编号为23 2/3、第三张编号为23 3/3，以此类推直至记录完毕。

会计科目入错怎么更正，如何更正上月凭证月份录

用红字做一张一样的凭证，然后用篮字做一张正确的。做红字时候记得写清楚冲销的凭证是几月几号凭证。

上月发票作废 这个月冲出 凭证怎么做 涉及到哪些会计科目

借 主营业务收入（红字）

应交税金 销项 （红字）

贷 应收账款（红字）

借 库存商品（红字）

贷 主营业务成本（红字）

借 主营业务成本 （红字）

贷 本年利润（红字）

养老院收了老人的钱会计科目应该怎么记账凭证

如果养老院收了老人居住养老院的钱，建议计入：

借：库存现金；

贷：主营业务收入

财务调账说明怎么写

把账面上的库存商品调成盘点数,账面比实存多，怎么做分录，摘要怎么写

这种来说是盘亏，盘亏需要经过公司领导批准后做账务处理

存货发生的盘亏或毁损，应作为待处理财产损溢进行核算。按管理许可权报经批准后，根据造成存货盘亏或毁损的原因，分别按以下情况进行处理：属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管理费用；属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收入（如残料价值）、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计人营业外支出。

例1：某增值税一般纳税企业因暴雨毁损库存材料一批，该批原材料实际成本为20000元，收回残料价值800元，保险公司赔偿11600元。该企业购入材料的增值税税率为17％。

批准处理前：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 20000

贷：原材料 20000

批准处理后：

借：原材料 800

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 800

借：其他应收款 11600

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 11600

借：营业外支出 7600

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 7600

存货太多，怎样可以使账面上的生产成本跟库存商品减少？分录怎么做

要不你计提存货跌价准备，借：资产减值损失 贷：存货跌价准备

上年账面库存商品是负数怎么办？

按库存档点表做一下盘盈调整，若不是盘盈就是原来结转成本多了，在今年调整过来，不用以前年度利润调整。若在没有盘库前，可以暂挂待处理财产盘盈。

账面没有库存商品

首先说一下,制造企业应该采用产成品科目,而不是库存商品科目,相关分录如下:

1.生产转入成品

借:生产成本 40000

贷:原材料 30000

应付职工酬薪 2000

制造费用 8000

借: 产成品 40000

贷: 生产成本 40000

库存商品账面和实际差300万怎么调整

先检查帐目，看如果是帐目差错导致帐实不符的，调整帐目；

如果帐目没错，就要查出导致实际商品相差的原因，然后分清责任及处理方法，后可做盘亏处理，分录

帐实不符

借：待处理财产损益-待处理流动资产损益

贷：库存商品

应交税费-应交增值税-进项转出

报批后做：

借：营业外支出

其他应收款（责任人应赔偿）

管理费用（属管理不善导致）

贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益

（借方还可能会涉及到更多科目，据具体情况定）

库存商品明细账的摘要怎么写

这个没有标准的，要按照自己的需要填写就好了。

账面金额比库存商品金额少要怎么处理？

由于老会计结转成本时没按实际结转,照成账面比实际少几百万,现在帐面要怎么处理？

1、如果是实际操作。建议不要做一步到位的调整。可在今后的一段时间内，逐步调整过来。

2、如果是考试做题，可以在查实后做盘盈处理。或调整原来的入账主营业务成本

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不惧恶意采纳刷分

坚持追求真理真知

商业账里的库存商品怎么做？

库存商品应该按商品的品名、型号和规格设定明细帐。

如果明细太多,就按大类吧,只是不准确了.

要做明细账的，

同意吊兰。

有没有简便方法呢，代帐会计不是专职，老板给的费用不会多，如果每月要耗费大量的时间来登记库存商品明细账实在是不划算同问。。

你做总账，让他们公司自己做明细账嘛

应该做明细账的，不过，我记得好像书上提到过商业企业的库存商品的入库价格也可以按照售价记账吧，记不清了，请高手指教。是可以按售价金额核算法 不过也挺麻烦的啊

库存商品盘点前,没把商品入账,盘点后,才入账,怎样调账

满意答案o5级2011-07-26库存商品盘点前,没把商品入账,盘点后，这样就会出现盘盈。借：库存商品 贷：待处理财产损益调账借：库存商品 （红字） 贷：待处理财产损益 （红字） 补充： 如果你用财务软体生成盘点表后，也会出现盘盈，你只要再生成一张正确的盘点表，这样就会抵消你原来盘盈的结果了。 追问： 是这样的，商品我一般是月底才入账，其实盘点时有些商品已经出库，盘点是在当月的中旬进行的嘛，我到月底才入账，那我不是入重了嘛，这样怎么调？ 回答： 盘点之前，应保证该入库的要入库（无发票，也要暂估入账。）这样你盘点结果才会准确。“其实盘点时有些商品已经出库”，如果你商品未入账，还是照样出现盘盈，不会因为你出库了就不出现盘盈，你想想你就会明白了。手工账修改一下盘点表，凭证重新做即可（未登账情况）。 提问者 的感言： 谢谢啊

库存商品盘点前,没把商品入账,盘点后，这样就会出现盘盈。借：库存商品 贷：待处理财产损益调账借：库存商品 （红字） 贷：待处理财产损益 （红字）

冲账凭证摘要怎么写

问题一：会计科目记错调账说明怎么写哇 你就写:调整 X月X号凭单 即可,不需要写说明.

问题二：财务做账调账问题 5分 1、个人所得税，提税和交税出现差额，多交了，出现借方金额了，怎么调平呢？

先确定是交错了，还是扣少了。

交错了的话，不用调，下月少交。这个要和税局专管员说明情况。

扣少了的，下月补扣即可。

2、其他应收款也是出现的借方金额，怎么调平。

这里的借方金额是尚未收回的债权，应该向对方收回款项，或者取回发票，不能调整。

问题三：历年账务调整说明怎么写 写一个债务重组协议，经双方友好协商，同意双方债务相互抵消；以后再遇到这种情况，就在b进货时直接冲减a的其他应收款即可

问题四：调账的会计调账的技巧 调账一般指的是会计处理的一个内容，即调整账务以达到预期的或规定的结果。会计工作中会经常遇到调账的时候，下面就介绍一些调账的技巧。1.红字冲销法和补充登记法忌用记账凭证不仅是登记明细账的根据，也是汇总登记总账的根据。在同一记账根据的基础上，如果总账未记错，只是某一明细科目记错了数字，如果为更正这一明细科目差错，而采用了红字更正法或补充登记法，势必影响总账发生变动，即将原来的正确数更正为错误数。如果记账凭证正确，只是登记入账时发生误记，导致总账和明细科目金额的不一致，在月末结账前可以采用划线更正法进行更正。2.红字冲销法和补充登记法妙用有些过账笔误如金额误记，借贷双方数额相同、借贷方向没错但会计科目账户、借贷双方均重记或者漏记等，这些并不影响会计账簿的试算平衡;以及某月份对某些总账与明细账户未进行核对，不能确保其一致性，这些都可能形成过账笔误延续到月末结账后的以后月份发现。所以过账数字笔误跨月以及会计科目串户等，不宜采用划线更正法。因为过账笔误跨到以后月份发现若采用划线更正法更正时，不仅会使账页更正数太多，而且会使账簿记录与结余数和月计、累计数不相符合;而且对于会计科目串户等误记更正，会使误记注销数只能划线注销而无正确数可记，由于月份记账已经结束也会使补记数无行次登记。过账数字笔误跨月发现以及会计科目串户等过账笔误，可根据红字冲销法或补充登记法原理，不必编制记账凭证，在发现时即将过账笔误直接在账簿中进行更正登记。如3月10日实现产品销售收入4500元，账款暂欠。编制25号记账凭证正确，借记：应收账款4500元，贷记：主营业务收入4500元;但登记总账及明细账时金额均误记为5400元。于4月10日与应收账款往来单位对账发现过账笔误，当即更正：对“主营业务收入”(贷方)和“应收账款”(借方)总账(或科目汇总表)及其明细账科目均分别以红字冲销900元，并标明3月10日25号记账凭证过账笔误多记，同时在3月10日25号记账凭证及其登记账页中补记注明过账笔误多记900元，于4月10日更正。在上述举例中，强调了不再编制更正的记账凭证，这是因为原记账凭证的编制是无误的，会计记账应保持账证一致。对于过账笔误的原记账凭证及其账簿记录以及更正的账簿记录，都强调要相互注明，这是十分必要的。这样，便于在账证中相互对照，也便于在账簿中作更正后的结余额和月计、累计数的修正计算。3.“跨年调整法”的运用如果发现以前年度记账凭证中有错误(指科目和金额)并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证，更正由于记账错误对利润产生的影响。例：发现去年有一张管理费用支出凭证的金额本应是4500元，记账时误记5400元，则导致利润减少900元。此时应作更正分录是：借：库存现金(或其他科目) 900贷：以前年度损益调整 900

问题五：会计如何调账 1.冲2007年xx月xx号凭证

借:银行存款 -200 贷 预收帐款 -200

重做2007年xx月xx号凭证

借:银行存款 200 贷:其他应付款 200

以此类推

就问题补充：

这样冲结果是一样的，但不规范。会计处理上不允许这样冲的。就像规定用红字冲一样，虽然用别的颜色也一样。

只能先把原来的凭证全部冲掉珐然后重新做一边。

问题六：一般的账务调整在写好调账说明时，需要经过谁的 一般是财务负责人审核签字。

问题七：年底会计调账说明 这是严重违法《预算法》和《会计法》的会计舞弊行为，最好别做，后果很严重

问题八：如何调账 往来账 借：其他应付款-B公司 正数

其他应付款-C公司 负数

问题九：调账说明怎么写 调账说明

我单位部分专项已经完结，由于实际开支较大，造成部分专项超支，其中：1、 ，超支金额 元；2、 ，超支金额 元；3、 ，超支金额 元，共超支 元。而本单位日常公用经费尚有经余，根据单位现有情况，申请以日常公用经费结余弥补专亥经费超支，以解决专项经费不足。

单位：

年 月 日

问题十：我公司财务要调账，喊销售写说明，合理吗？ 合理，业务部门要配合提供证据

问题一：冲账怎么做会计凭证 冲帐可以用红字冲帐法，也可以用相反憨帐法（将原凭证的科目相反）。

冲账[strike a balance],“冲账”是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了。

会计凭证是指记录经济业务发生或完成情况的书面证明，包括原始凭证和记账凭证，是登记账簿的依据。会计凭证是记录经济信息的载体。

问题二：如何规范填写记账凭证摘要 凭证摘要是没有规范的。摘要写的简洁，不利于以后查账，太繁琐了会计工作量就大了，所以还是要根据企业自身的特点做会计摘要。

问题三：冲账说明怎么写 摘要：注销某年某月某日第几号凭证+原凭证摘要内容尽量一致。

问题四：冲账时摘要写什么内容 看来你需要写成交通费，否则凭证对应不上。

问题五：冲账，会计分录怎么做？ 汗

你这5晚没法冲回，除非A或B把钱还给你，或者你跟A或B有其他往来，互抵

A公司怎么入账是定们问题，跟你没关系

问题六：填写记账凭证摘要的书写技巧是什么？ 同学你好，很高兴为您解答！

高顿网校为您解答：

凭证摘要的书写虽不能像会计科目那样规范标准，但作为会计人员，应努力提高自己对会计业务事项的表达和概括能力，力求使摘要的书写标准化、规范化。以下是我整理的在填写记账凭证的书写技巧，供会计人士参考：

1.简单明了、一看便知。

有些会计人员单纯追求“简单”，但却不明了。如收、付款凭证，只写“收款”、“付款”二字。转账凭证，只写“转成本”、“调整科目”等。其实只要稍微多加几个字，其意义就会很清楚，对收付款业务，摘要应写明收付款的性质，即写明收什么款，付什么款、如写成“收新华厂销货款”、“收大成公司投资款”、“付包装物押金”、“付购料款”、“付商业汇票款”等。对于转账业务，应写明转账内容，如写“结转材料差异”、“转入库材料成本”、“转出库材料成本”、“转产品销售成本”、“收入转本年利润”、“购设备未付款”等等。

2.字迹清楚，语法通顺。

3.内容要与附件相符，不能照抄。

在实际工作中，有的摘要写着“归还某单位的垫款”，可实际凭证是汇出销货款，有的将收入款计入应付款，当然，有的是笔误所致，有的是对业务不十分理解，实际工作中，有的是为了隐瞒业务真相。总之，附件能真正表明业务的发生及完成情况，应根据附件的内容总结业务的性质，概括其业务内容，给人以一目了然的感觉。但又不能照抄原始凭证，有的会计将原始凭证的内容全写入“摘要栏”，过账时摘要写了半张账页，则大可不必。

4.红字冲账也应写明摘要内容。

有的更正错账时的红字冲账内容没有原始凭证或附件，但也应摘要写明冲账原因或业务内容如写明“更正某号凭证错账”、“冲减退货进项税额”等。

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问题七：你好！请问有一条分录是这样的 摘要是 冲账 借：其他应收款 人名 贷：其他应收款 人名 是怎解释的啊 这是更正其他应收款个人账户串户的会计分录，意思是应该为A的记账记为B了借：其他应收款-B （增加） 贷：埂他应收款-A （减少）笑望采纳，谢谢！

问题八：从已经做好的帐中调数摘要怎么写？有笔帐是上个月的，想把其中的部分数给冲出来，摘要写冲帐行吗？ 1月份报表做的营业外收入还要交所得税吗？-----在3月份把账调整过来就不用交了。调整分录为： 借：银行存款 （红字）（摘要--冲销X年X月X日第X号凭证） 贷：营业外收入 （红字） 借：银行存款 （黑字）（摘要--更正X年X月X日第X号凭证） 贷：应收账款 （黑字） 或 贷：营业外收入 （红字） （摘要--冲销X年X月X日第X号凭证） 贷：应收账款 （黑字）（摘要--更正X年X月X日第X号凭证）

问题九：前几天的一笔收入其中我多做了一点钱 现在做凭证摘要到底是调账还是冲账 怎么做分录 先冲销再正确记

问题十：购买发票来冲账，发票上应该怎么写 你公司的抬头，日期，金额，内容