现金日记账本怎么记账_出纳现金日记账怎么记
大家好！今天让小编来大家介绍下关于现金日记账本怎么记账_出纳现金日记账怎么记的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.现金日记账本怎么记账2.出纳现金日记账怎么记
3.现金日记账怎么记
现金日记账本怎么记账
现金日记账本记账方法：
电脑：笔记本电脑。
系统：Windows 10
软件：EXCEL。
1、我们打开EXCEL软件，在sheet1中我们命名为“现金日记账”，选定所有表格，我们点击鼠标右键，设置单元格格式，选边框，在样式我们选择这样的线条，再点击确定。
2、我们在ABCDEF单元格分别输入：日期，摘要，收入，支出，结余，备注。
3、在日期中输入本月记账日期，拉着鼠标向下填充到月末，在结余单元格输入公式：C4-D4，在结余单元格下再输入公式：结余＋收入－支出，即（E4+C5-D5）然后也是拉着鼠标向下填充公式。
4、然后在收入中填入本月发工资金额，在支出就按照我们日常消费金额写了，摘要栏可以根据自己消费名称记录。
出纳现金日记账怎么记
现金日记账和银行存款日记账都是资产类的账户，借方记增加，贷方记减少，余额在借方。也就是说借方记收入，贷方记的是支出。期末余额=上月余额+本期收入-本期支出。
现金日记账（Cash Journal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
启用登记：
现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。
在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
现金日记账怎么记
出纳现金日记账方法如下：
1、记现金日记账的依据是记账凭证。
2、第二步是根据记账凭证中，有现金这一会计科目的，填写到现金日记账账本上。
3、填写方式是写日期、记账凭证编号，摘要简单的填一下，根据记账凭证的借贷方向，填写到日记账本上就可以了。像下面第一张图的记账凭证，填写的就是对应着第二张图的日记账记录第一行这样填写。
4、如果是不小心把数字写错了，日记账是不能撕了重写的。正确的处理方法是用红色的笔把写错的数字划掉，然后在上面写上正确的数字，并且在旁边签上修改人的名字。
5、在改变页码的时候，要注意写过此页跟承前页，以保证日记账的连贯性。如果有空白页或者空白行要盖上此页空白或者此行空白的章。
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
现 金 日 记 账
月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
种类 号数
9 20 收款 01 银行存款 提取现金 100
9 25 收款 02 主营业务收入 收到货款 500
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月 日 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额
9 20 提取现金 库存现金 100 贷
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：
1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
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