红冲了上个月的发票怎么报税_上个月的红字发票这个月报税如何申报

商标 2024年01月06日 10:51 57 祥恒

大家好！今天让小编来大家介绍下关于红冲了上个月的发票怎么报税_上个月的红字发票这个月报税如何申报的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.红冲了上个月的发票怎么报税
2.上个月的红字发票这个月报税如何申报
3.发票申报怎么申报
4.开红字发票流程操作

红冲了上个月的发票怎么报税

红字发票冲销上月发票怎么报税

跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.

用一份红字发票记账联做账冲减

借:应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借:应收账款等科目

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

跨月红字发票会计分录怎么做?

跨月红字发票会计分录:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票.

购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》;销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票.

上个月的红字发票这个月报税如何申报

小规模纳税人开具跨年红字发票该如何申报，可以根据冲减红字发票的销售额后再对税款进行申报，若税款不够当月抵扣的，可留到下月抵减，接下来让深空网带大家一起来了解一下具体流程吧。

小规模开具跨年的红字发票怎样申报?

根据上文所述申报，将情况上报主管税务机关，本月进行零申报。

先用一份红字发票做账，分录如下：

借：应收账款等科目(红字)

贷：主营业务收入(红字)

税费(红字)

再用一份蓝字发票做账，分录如下：

借：应收账款等科目

贷：主营业务收入

小规模已报税的跨年发票冲红

按照红字冲减后的销售额申报纳税，如果当月的销售额不够冲减，留下月再继续冲减，本期办理零申报，并将情况报告给主管税务局。

用一份红字发票做账

借：应收账款等科目(红字)

贷：主营业务收入(红字)

税费(红字)

再用一份正确的蓝字发票做账

借：应收账款等科目

贷：主营业务收入

如何处理已经认证的增值税发票

1、购货方已经认证的增值税发票，如果发生退货或发票开具错误的，需要由购货方申请开具负数发票。

2、如果专用发票的发票联和抵扣联都无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方的进项税额不作转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

发票申报怎么申报

上个月的红字发票这个月报税如何申报

增值税申报表附表二21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”的金额是指开具红字发票通知单的金额。有进项税额转出的时候填写。若是你是销方，开具红字发票，不需要填写21栏。

隔月开增值税红字发票前要先申报交上个月的税吗

隔月开增值税红字发票前要先申报交上个月的税，在下个月申报就可以不用申报交税了。

上个月报地方税时，有几张发票额没有申报，这个月报税时还要加上上个月没报的吗

可以的，你要申报的，要不然查到你的话，要罚款的。

这个月开了红字发票，请问怎么报税？

12月报税时,将开出的发票额减去开出的红字发票额,最后的数额才是你报税的数额.

上个月作废的发票这个月报税之后才能开红票吗

作废的意思，就是开了不算了，也就是相当于没开，如果上月作废了，那就之后就不需要再开红字了，红字发票的意义，是上月没作废，本月要予以冲减，才要开红字。

当月开了上个月的红字发票,当月销售额负数怎么报税

尽量避免当月销售额为负数的情况，红字发票可以在有正数销售的时候再开。

网上报税上个月没申报这个月还能报吗

一般要求每个月都申报，如果是增值税发票，每个月一般10日前要进行抄税和去税务所认证，如果没申报就不能认证。如果普通发票不申报，税务所或有关部门也会通知单位。至少也要零申报。如果普通发票真的没申报或少申报了，那就在下个月补申报吧，就是连同下个月的一起申报，一般没问题。

上海网上报税，因为上个月的报表没有发送，这个月要先发送上个月的报表这个月才能申报

你就跟专管员或协管说你的报表发错了，叫他撤销你前几个月的报表，重新发送

上个月地税没有申报，这个月可以和上个月的一起申报吗？

上月的地税要进行手工补报。纳税申报是每月进行的。不可以合并申报。

你只是报表未报，不涉及账务处理。

以上，仅供参考！

开红字发票流程操作

法律分析：

第一步：报税。登录开票机，将上月开具的所有发票信息汇总上报，报税数据要完整。

第二步：网上填写申报表。登录网厅或者电子税务局准确填写本期应报申报表，填写结束后先全部保存，暂不提交，进入下一步。

第三步：一窗式比对。返回报表列表界面，点击一窗式比对，比对不符，根据提示修改申报表，比对相符，进入下一步。若是使用网上办税厅用户，正式提交时会自动比对。

第四步：正式申报。一窗式比对通过后，正式提交已保存的申报表。

第五步：清卡。正式申报成功，重新登录开票机，进行清卡。发票申报即纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

一、申报发票流程

1，连续三个月申报金额小于发票验销金额，意思就是你们单位这3个月申报的营业金额小于你开发票的金额，所以税务局将减少给你单位的发票，此时税务局将对你们限供发票。

2，此时建议你们按少报的营业总额去税务局补交税款，并且按照专管员的要求补交滞纳金，一般为少交营业总额的百分之五。

3，去税务局重新申报发票的流程如下：带好发票购用簿及发票申请报批准表，财务公章、法人章、发票专用章、税务登记证原件。然后就可以重申报发票了

法律依据：

《中华人民共和国发票管理办法》第十五条依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，向主管税务机关申请领购发票。第十六条申请领购发票的单位和个人应当提出购票申请，提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。领购发票的单位和个人应当凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

增值税普通发票红冲方式：

增值税电子普通发票一旦开具不能作废，只能开具负数发票冲红（电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废）。

第一步：发票管理——负数发票填开——增值税普通发票负数。

第二步：填入需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”，点击“下一步”。

第三步：确认发票信息后，点击“确定”,查看开具的发票信息，无误后点击“开具”即可。

增值税专用发票冲红方式：

增值税专用发票冲红流程共两个部分，先开具信息表，上传审核通过后再根据信息表开具红字增值税专用发票冲红。

增值税专用发票红字信息表

在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式，购买方申请和销售方申请，以购买方申请为例详细解释。

第一步：进入开票软件——“发票管理”——“红字信息表”——“增值税专用发票红字信息表填开”——选择“购买方申请”，填写“已抵扣”或“未抵扣”。

第二步：当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面；选择未抵扣时，应根据实际情况勾选原蓝字发票的征税方式，填写对应蓝字发票代码和发票号码。