红字发票怎么申报表（红字发票申报表对比不通过）

目录一览：

• 1、上月来了一张红字发票，本月申报表如何填写
• 2、收到红字发票怎么申报?
• 3、我想问问红字进项发票如何申报表
• 4、开具红字增值税专用发票后纳税申报表怎么填
• 5、开具红字发票后怎样填写纳税申报表?
• 6、开具了9%税率的红字发票如何填写申报表

上月来了一张红字发票，本月申报表如何填写

上月来了一张红字发票，本月申报表如何填写

上月开具了红字发票本月增值税报税时附表一，如果负数发票大于正数发票就填写负数金额和负数税额，反之就填写负数发票小于正数发票的正数金额和税额。

你好！小规模纳税人上月开红字发票，本月的申报表里怎么填入申报表？

比如 你正常开票，销售额60000元 负数发票 销售额 -20000元，那么你申报的销售额为40000元

上月开具的一张红十字发票，同时也开具了正确的发票给客户，本月申报上月的报表，在报表里怎么填写？

上月开具的一张红十字发票，同时也开具了正确的发票给客户，本月申报上月的报表，在报表里如果没有增加或者减少金额，本月资料与以前一样申报。

上月只开出一张红字发票，本月网上申报表需要填哪些项？销售额可以填负数吗？负数能通过吗？

1、可以填写负数，

2、销售额累计记得核对一下，是否与账上的销售累计相符

3、至于申报表，哪个资料变化了就修改哪个资料。单看你这个业务，收入、成本、销项税都有变化了。

本月开具的发票红字大于蓝字发票怎样填申报表

可以利用未开票栏位进行调整申报，本月未开票填列差额资料，次月开票后未开票栏位填写负数进行调整！

本月开具上月发票怎么填纳税申报表

本月开具发票

申报表就要填写所属期

为本月的,不能归入以上月的申报表中的.

增值税普通发票本月开具了一张红字和一张蓝字发票，金额正好互冲。增值税纳税申报表付列资料表一，如何填

填到表一里的第一个专案栏里，发票分数2份，金额、税额为零就行

红字发票跨月要怎么做废我上月开一张红字发票，数量开

开票软体里无法对上个月的红字发票进行作废处理,如果出现这种情况要联络国税局进行处理

本月进项大于销项申报时如何填写申报表

进项税额大于销项税额，这不是这个月的会计处理方法只是意味着你不必缴纳增值税。你对增值税申报，增值税大于销项税下月将离开，因为税收抵免额。其余的税收抵免的进项税结合下个月下个月，下个月设定销项税额也比较是否缴纳增值税。

上月在填介质申报表是少填了一张进项认证发票,怎么办

不能抵扣了，因为根据规定增值税发票必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，并且在认证的当月申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。具体的依据如下：

《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）对增值税进项税额的抵扣的规定为：

一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。

二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

按照“幽兰恩惠2008”所说根本不可能，因为一般纳税人《增值税纳税申报表附列资料（表二）》的第三行“上期认证且本期申报抵扣”栏不允许填报数字（如果是辅导期一般纳税人2行不能填报数字），况且申报时企业申报抵扣的进项税额要与当月认证的进项发票进行比对，当月企业申报抵扣的进项税额要小于或等于当月认证的进项发票（税务机关申报系统自动比对），如果申报抵扣的进项税额要大于当月认证的进项发票（上月认证的发票在本月抵扣申报数肯定大于认证数）税务机关的申报根本不能通过吧。你可以先于你的税收管理员核实一下。

收到红字发票怎么申报?

一般纳税人取得红字增值税专用发票后应与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。红字增值税专用发票并不用于抵扣增值税进项税额，无需认证。该笔红字发票上的税额需要做进项转出，在增值税纳税申报表附表(二)中的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”项目内填写申报。

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我想问问红字进项发票如何申报表

红字进项发票申报表方法，本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额，填写增值税纳税申报表就可以了。如果开具红字发票出现了负数，一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。

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开具红字增值税专用发票后纳税申报表怎么填

开具红字增值税专用发票后纳税申报表怎么填

开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票，注意了。

既开增值税专用发票又开增值税普通发票怎么填纳税申报表

既开增值税专用发票又开增值税普通发票填列增值税申报表:

附表1中：第一列“开具增值税专用发票”填列增值税专用发票金额、自动带出税额；第二列“开具其他发票”填列增值税普通发票金额、自动带出税额。

主表就会自动合计专票和普票的金额、销项税额。

增值税专用发票本期认证相符且本期未申报抵扣怎么填写增值税纳税申报表和增值税纳税申报表附表二

是辅导期的吗 如果是填在表二的第24栏 当期认证当期未申报抵扣 里

如果不是辅导期 那么当期认证的当期必须申报抵扣

增值税纳税申报表未开具发票怎么填

那个地方一般不填，只要填写专票、普票金额、税额，最后汇总销项税额和申报表一致即可

小规模纳税人自己开增值税专用发票纳税申报表怎么填写

根据国税总局相关文件规定，小规模纳税自领自开专票跟申请国税大厅代 开增值税专票在进行纳税申报的处理是一样的，都是填写在申报表主表第二行中，同时也要包括在第一行的金额内。

小规模纳税人当月代开增值税专用发票超过3万怎么填增值税纳税申报表

不管开多少金额。

小规模纳税人当月代 开增值税专用发 票，并入其他票填增值税纳税申报表中的货物销售栏。

怎样填代开增值税专用发票及纳税款申报表

代开增值税专用发票要填写代开申请表，一式三份。

写清楚销货方的税号、名称、银行账号、法人、地址等信息，及购货方的税号、名称、法人、地址等信息。中间部分填写开票的项目、金额及税额。金额要填补含税的金额，即售价/1.03，税额一栏填写税额即不含税金额*0.03.项目要写清楚产品的型号及单位。

在次月报税的时候，将本月的销售额全额填写在销售收入一栏。下面有小项：其中代开增值税专用发票的金额一栏将本月代开发票的金额合计数填上。填上后，下面“本月已实际预缴的税额”一栏会出现代开发票时已经预交的税款，扣除这部分税款后，“应补退税款”一栏会出现该补或者退的税款。

增值税纳税申报附表一开具增值税专用发票包含普票吗

增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》等三个附表。

为保证营业税改征增值税试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8 省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定，增值税纳税申报有关事项如下：

（一）自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报，并实行电子信息采集。

（二）纳税申报资料

纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。

1、纳税申报表及其附列资料

（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；

（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；

（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；

（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。

（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。

（2）增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包

括：

（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；

（B）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。

小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。

其他小规模纳税人不填写该附列资料。

（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。

2、纳税申报其他资料

（1）已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联；

（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输

业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发票》

的抵扣联；

（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品

取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件；

（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票；

（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；

（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；

（7）主管税务机关规定的其他资料。

3、纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。

4 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。

申报办法

编辑

新申报办法主要调整内容1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政

策，不影响地方收入。

2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应

补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。

3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。

4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。

5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，

必须由企业自己填报。

逻辑关系

编辑

《增值税纳税申报表》及其三个附表的填表说明

一、《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系。

1.《增值税纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《增值税（专用/普通）发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和。

2.《增值税纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于《（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。

3.《发票领用月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏、“税额”栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中“销售额”栏、“税额”栏的合计数。《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“销售额”栏与“税额”栏的合计数之和，同时《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“税额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“税额”栏的合计数。

代开增值税专用发票申报表怎么填

是的代开增值税专用发票申报表当然可以填

1.销售额填报

（1）适用3%征收率

填列在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售”和第1栏“应征增值税不含税销售额”。

（2）适用5%征收率

填列在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售”和第4栏“应征增值税不含税销售额”。

2.预缴的税款的填报

税务机关代开的增值税专用发票时，已经在国税或地税机关预缴的税款填列在第21栏“本期预缴税额”。

开具红字发票后怎样填写纳税申报表?

开具红字发票后怎样填写纳税申报表?

开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票，注意了。

开具红字发票后应怎样填写申报表

开具红字发票后填写申报表：在进项税那张报表中红字发票进项税转出一栏。

当月开具的红字发票，不需要在国税申报表中体现。因为开票系统会自动从当月的销项税额中冲减开具的红字发票的税额，所以在纳税申报的时候，不需要单独申报。

如果是自行开票的、申报表上的资料只要按照当月的统计数来填就可以了，统计数是已经减除了当月的红字。

在进项税那张报表中红字发票进项税转出一栏。由鑫瑞蓝天为你解答。

负数发票不必单独申报，在申报时，只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可。如果本月没有蓝字发票，那么在本期销项及附表中需要以负数形式填列。

请参考

销售方开具红字发票怎么申报增值税纳税申报表

一般的，销售方开具红字发票后要开具一张蓝字发票（红字发票是冲正以前开出的错误发票的），所以在纳税申报是，在销项税额中冲减红字税额申报即可。

上月开具发票，本月开红字发票，一般纳税人纳税申报表怎么填

在增值税纳税申报表附列资料（一），17%税率的货物及加工修理修配劳务明细下开具增值税专用发票这栏销售额和销项税额都填负数就OK了，就自动带入主表里了。

开具红字发票增值税纳税申报表附表一怎么办

我遇到过这种情况。附表一不能填入负数！你把申报表填完打印出来到国税大厅申报就是

预付款开具发票怎么填写纳税申报表

（一）自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报，并实行电子资讯采集。

（二）纳税申报资料

纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。

1、纳税申报表及其附列资料

（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：

（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；

（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；

（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；

（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除专案明细）；

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。

（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。

开具了9%税率的红字发票如何填写申报表

开具了9%税率的红字发票填写申报表的方法：

1、填写开具了9%税率的红字发票的申报表时,金额是正数发票和红字发票金额之和.直接把当月正常收入减去红字收入就行,但是要注意,冲减时,要对应相关收入项目。

2、销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票)。