红字冲销重开的发票如何入账_红冲的发票怎么做账务处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于红字冲销重开的发票如何入账_红冲的发票怎么做账务处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.红字冲销重开的发票如何入账2.红冲的发票怎么做账务处理
3.我单位是3月份开的发票，5月份才知道是重复开票了，现在要申请冲红，我应该要怎么做？
红字冲销重开的发票如何入账
开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录，最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
一． 符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
二． 不符合作废条件：
1. 购货方已认证由购货方填写申请单
（1） 认证通过：
① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）
② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。
（2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：
①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。
②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。
扩展资料《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：
情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的
百度百科-红字发票
红冲的发票怎么做账务处理
法律主观：
电子发票，冲红如下：
1、记录需要红冲的发票号码以及代码；
2、进入防伪开票并进入普通发票填开界面；
3、点击上方负数按钮，在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码，需要输入两次；
4、确认后系统会调出对应的正数发票，只要数量和单位变为负数确认无误，系统就会生成红字单据，然后打印出红字发票即可。
法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》第二十七条 开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。 《中华人民共和国发票管理办法》第二十八条 开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
我单位是3月份开的发票，5月份才知道是重复开票了，现在要申请冲红，我应该要怎么做？
红冲的发票怎么做账务处理
答:借应缴税费(红字)贷应付账款等(红字)
红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.
红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.
红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分.比如借:管理费2000贷:现金2000,下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800,贷:现金-1800.两种方法根据需要来使用.
如果是当月的就作废,如果是跨月的,请现在开票机里申请红字发票,在打印出来打印两份,把那张发票复印两份,原件带上,复印件敲章,还有打一张证明,到税务局去办理手续,再次才能开红字发票.发票如果金额没有错仅仅是个别字错了的话应该是问题不大的,可以让你的上级领导跟购货商谈谈看看能不能算了.
发票红冲步骤?
增值税专用发票冲红流程
1、发票管理-----信息表-----选择"红字增值税专用发票信息表填开"出现如下图.选择"销售方申请"下的"因开票有误购买方拒收的".填入要冲红发票的代码和号码,下一步,确定.
2、确定后出现如下画面.因为原来的开票内容服务器不一定存有,所以信息表的内容要自己手工填写,务必要与需冲红的发票一致,填入购买方信息、和商品,数量填负数,单价是否含税要和要冲红的发票一致.
3、填完信息表,点击右上角的"打印",跳出方框以后选择"不打印".就会跳出如下提示,点击"确认".
4、这样信息表就算开得了,然后在开票界面的上头菜单如下图选择"红字发票信息表"-----"红字增值税专票发票信息表查询导出"选择信息表(出现灰色底的)点击"上传",上传成功后就会显示"审核通过".然后再选择信息表,点击"打印"-----"信息表".
5、打印好的信息表如下.打印出来的信息表下面一定要有"信息表编号"
6、有了这张信息表才可以开红字发票,在发票管理界面选择"发票填开"----"增值税专票",顶排菜单栏里选择"红字"----"直接开具",出现如下界面.填入纸质信息表最底下那栏的"信息表编号",下一步,填入"发票代码"和"发票号码",点击确定.
7、会出现提示说"在当前发票库无法查询到此发票的信息"点击确定.出现如下界面:这时候开冲红发票,一定要填得与需冲红的发票一致,原来错的怎么填就怎.
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：?
（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。?
（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。?
（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。?
（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。?
（五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。?
二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，通知单第二联交代开税务机关。?
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