管理费用没有发票怎么做账_未开票收入如何做账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于管理费用没有发票怎么做账_未开票收入如何做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.管理费用没有发票怎么做账2.未开票收入如何做账
3.对公收款不开票怎么做账
4.企业销售产品给个人不开发票怎样做账
管理费用没有发票怎么做账
管理费用没有发票怎么做账
答:按照会计法规定,没有发票是不能够报销的.也就是说必须要有发票,但是没有规定是什么发票.在你们公司没有明确规定情况下,他可以用别的发票来抵,比如出租车或者办公费的票,但是绝对不能没有票!
1、一般情况下要求尽量取得发票,实在不能取得发票的,凭拿来的收据,只要是公司发生的业务,如实做帐,该进成本的进成本,该进费用的进费用,该进往来的进往来.
2、年度所得税汇算清缴时,将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增就行了.
3、在公司加强收据不能抵扣所得税的宣传,让大家养成意识,少拿收据,让老板也知道,收据能入帐,但不能税前列支.
企业管理费用的税收筹划怎么做?
纳税人按规定支付给总机构与本企业生产、经营有关的管理费,需提供总机构出具的管理费汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件,经主管税务机关审核后,准予扣除.企业的管理费提取提取比例,一般不超过总收入的2%.
总机构管理费不包括技术开发费,向关联企业支付的管理费也不得列支.目前,我国有一批从事投资业务的外商投资公司,它们本身不直接从事生产活动,主要承担对自己投资的公司的管理任务,从而产生了大量管理费用,如何合理合法地优化企业集团财务结构,降低企业整体税负,就成了这些投资公司所关注的主要问题.
通常,管理费用包括直接费用和间接费用.直接费用主要指可以直接确定服务的费用,如外部培训费、广告费、差旅费和通讯费等等.对于这些费用,只要符合以下两点,就可以直接在其子公司列支:
(1)由外部具体单位直接向子公司提供直接服务,需符合相应的法律和财务规定,如直接签订合同、直接结算等等.
(2)由外部具体单位直接向子公司提供发票,且发票的客户名称栏为对应的子公司.
管理费用没有发票怎么做账?除了开头笔者说的那两种情况都是必须有发票才可以做账的,否则就要自己想办法,可以代开,最好不要顶替,不然被查出来还要补税,如果没有发票就直接做账了,那年终也是要纳税调整的,起不到任何作用.
未开票收入如何做账
已付款但对方公司一直没给开票怎么做账
最近,常有会计朋友们咨询,款项已支付但是对方不给发票怎么办?可以确认费用吗?是不是只有正式发票才能做账?
答案当然是没有发票会计上也是可以做账的.
那为什么这么简单的问题还有那么多人问呢?因为一些会计被税务的以票控税整怕了.税务上的风险,让他们甚至开始怀疑会计处理了.
其实,很多时候缺票并不影响我们进行正确的会计处理,而税务处理则是另一个问题.税务与会计处理,是企业分别按照税法与会计制度进行的处理,千万不要混淆了标准.
会计上应遵循"实质重于形式"的原则,确认计量应按经济实质确认,就算没有发票,也有其他凭证可以作为做账的依据,应如实反映经济业务,按规定入账.而在税务处理上,则是另一回事.
在增值税上,增值税需要取得相关抵扣凭证并在规定期限内认证抵扣,除符合《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第78号)规定的情形外,要按照"当期认证、当期抵扣;当期确认、当期抵扣"的要求执行.当纳税人发生因未能及时确认抵扣而不能按期缴纳增值税时,应该区分不同情形,分别按照延期缴纳税款或者用增值税期末留抵税额抵缴增值税欠税的办法进行妥善处理,不可以采用其它违法违规办法处理,否则将受到处罚.
而在企业所得税方面,《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)已明确,企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称"应税项目")的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息.
因此,会计在日常做账中一定要分清会计处理和税务处理.发票从本质上来说,就是一种管理的工具或者说载体.只要企业根据会计准则如实做账,按时足额申报缴纳税款,是不是非得要发票才能入账的问题也就迎刃而解了.
客户不要发票的话企业可以不开发票吗
客户不要发票,那么企业不开发票但下收入账可以吗?税务局可以不要求填开发票吗?
《中华人民共和国发票管理办法》第二十条销售商品、提供劳务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项时,收款方应向付款方开具发票,特殊情况下由付款方向收款方开具发票.
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条纳税人销售货物或者应税劳务,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额.
属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:
(一)向消费者个人销售货物或者应税劳务的;
(二)销售货物或者应税劳务适用免税规定的;
(三)小规模纳税人销售货物或者应税劳务的.
从以上文件可以看出,销售方应向"索取"发票方开具发票,但并未明确购货方不需要发票时,是否应当开具发票.通常做法是,购货方不"索取"发票,则可以不开具,但一定要凭收款收据、本单位开具的商品出库单等记收入账.
这一点也得到税务局的默许,可以从纳税申报就可看出:对于无票收入,进入系统--点击"发票采集"--"无票视同销售或纳税检查调整"--点击"增加"--选择"无票销售收入"--录入金额或税额--"保存",然后打开"附表一",此无票收入自动填写到第四行"未开具发票",点击"保存"即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"应税货物销售额".销售如对方不要发票,可以开收据入账.涉及增值税的需计算补提销项税.
已付款但对方公司一直没给开票怎么做账?客户不要发票的话企业就可以不开发票吗?具体申报需要怎么做?看了上文对这些问题的解读,大家是不是清楚了呢,我们需要注意的是,会计人员在日常账务处理中一定要分清会计处理和税务处理的区别,税务上无票需要纳税调整,不一定意味着会计上不能做账.
对公收款不开票怎么做账
未开票收入如何做账
1、未开票收入直接按开票方式入账.相关分录如下:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税
2、无票收入在税控系统中有专门的录入窗口,做完税局也不会找麻烦了.
3、无票收入入账前,应确认清楚,对方以后是否要发票,若需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.
4、若嫌麻烦,建议现金收款就可以考虑只入内账了.
没有取得发票就不能税前列支
根据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2018年第28号),如果企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;但若对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息.
企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证.
因此并不是没有取得发票就不能税前列支,应该区分各种情形.
未开票收入如何做账?不少财务在做账的时候都会看有没有收到发票或是开出发票,但其实这种想法是非常错误,财务在做账是根据公司发生的真实业务,而不是依据发票,只要公司发生了真实的业务就应该要做账,不管有没有收到或开出发票.
企业销售产品给个人不开发票怎样做账
法律主观：
对公账户收款了人家没要发票，可以不开发票。但是最好要开票。因为在账务上收入要根据发票依据来做，在申报时也要将此税报上。出于各种风险，及潜在因素考虑，最好还是将发票开具。
法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；
特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
《中华人民共和国发票管理办法》
第二十条
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
无票收入如何申报?销售货物无票收入的账务处理怎么做?销售货物无票收入怎么做账务处理?如果销售货物，但是没开发票，要么视同销售开票一样进行账务处理，相关的会计分录大家可以参考下面的文章。销售货物无票收入的账务处理怎么做?1、产品已销售但未开发票，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下:借:应收账款贷:主营业务收入/视同销售收入贷:应交税费---应交增值税---销项税;2、月末结转销售成本会计分录:借:主营业务成本贷:库存商品---**商品/**原材料3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。
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