税务局罚款后怎么处理_税务罚款怎么做会计分录和申报

大家好！今天让小编来大家介绍下关于税务局罚款后怎么处理_税务罚款怎么做会计分录和申报的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

税务局罚款后怎么处理

问题一：请问税务罚款后如何做账务处理 借：营业外支出-税收罚款

借：营业外支出-税收滞纳金

贷：银行存款

借：在建工程

贷：应交税费-应交增值税

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

问题二：公司被税务局补税，罚款后，怎么做会计处理 补本年增值税与以前年度的增值税，会计处理是有区别的。

一、补本年地增值税会计处理

1、未确认销售收入的3000元，

借：应收账款等科目

贷：应交税费-增值税检查调整

贷：主营业务收入

同时，

借：主营业务成本

贷：库存商品（或发出商品）

2、企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同。

借：应付职工薪酬--职工福利

贷：主营业务收入

应交税费-增值税检查调整

借：管理费用等科目--职工福利

贷：应付职工薪酬--职工福利

借：主营业务成本

贷：库存商品

3、支付查补增值税

借：应交税费-增值税检查调整 5000

贷：应交税费-未交增值税 5000

借：应交税费-未交增值税 5000

贷：银行存款 5000

4、随同补税的罚款与滞纳金

借：营业处支出-税收罚没

贷：银行存款

5、将有关成本费用结转至本年利润下（略）

二、补以前年度增值税会计处理

1、未确认销售收入的3000元，

借：应收账款等科目

贷：应交税费-增值税检查调整

贷：以前年度损益调整

同时，

借：以前年度损益调整

贷：库存商品（或发出商品）

2、企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同。

借：应付职工薪酬--职工福利

贷：以前年度损益调整

应交税费-增值税检查调整

借：以前年度损益调整

贷：应付职工薪酬--职工福利

借：以前年度损益调整

贷：库存商品

3、支付查补增值税

借：应交税费-增值税检查调整 5000

贷：应交税费-未交增值税 5000

借：应交税费-未交增值税 5000

贷：银行存款 5000

4、结转以前年度损益调整

借：利润分配-未分利润

贷：以前年度损益调整

涉及已计提盈余公积的，还需减冲相应的金额

5、随同补税的罚款与滞纳金

借：营业处支出-税收罚没

贷：银行存款

问题三：公司成立后未及时到税务局备案,如何罚款 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条 纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

因此，主管国税局对贵公司有可能处于二千元以下的罚款。

问题四：被税务局查了买发票怎么办 如果不交罚款会怎么样 如果有问题肯定暂时不能领发票了，等查了没有问题或交完税后。才能正常领购发票

问题五：税务局稽查出问题后要补交税和罚款,可实际经营赚的钱还不够交税的,怎么办 税务局稽查出问题的是以前年度的经营情况，不管今年是否赚钱，以前年度应补交的税都要交上。实际经营赚钱少不能成为不交税款的合法理由。

问题六：税务局由于操作错误重复扣了企业的罚款怎么办 还能怎么办，理直气壮得找专管员，看税务机关怎么处理呗。

一般来说，得走一下手续，能退的。

问题七：开虚票人跑了，税务局找上门罚钱怎么办？ 税务局查到罚款，公司肯定要承担责任，因为发票开具也属于公司行为

虚开发票是指在没有任何购销事实的前提下，为他人、自己或让他人为自己，或介绍他人开具发票的行为。代开、虚开发票的行为都是严重的违法行为。对代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率全额征补税款，并按《税收征收管理法》的规定按偷税给予处罚。

代开、虚开发票构成犯罪的，按全国人大常委会发布的《关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票的犯罪的决定》处以刑罚。

为了惩治利用虚开、伪造和非法出售增值税专用发票和其他发票进行偷税、骗税等犯罪活动，保障国家税收，特作如下决定：

（1）对虚开增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处20000元以上20万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处50000元以上50万元以下罚金；虚开的税款数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。

有前款行为骗取国家税款，数额特别巨大、情节特别严重、给国家利益造成特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。

对虚开增值税专用发票的犯罪集团的首要分子，分别依照前两款的规定从重处罚。

（2）对伪造或者出售伪造的增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处20000元以上20万元以下罚金；数量较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处50000元以上50万元以下罚金；数量巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。

对伪造并出售伪造的增值税专用发票，且数量特别巨大、情节特别严重、严重破坏经济秩序的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。

对伪造、出售伪造的增值税专用发票的犯罪集团的首要分子，分别依照前两款的规定从重处罚。

（3）对非法出售增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处20000元以上20万元以下罚金；数量较大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处50000元以上50万元以下罚金；数量巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产。

（4）非法购买增值税专用发票或者伪造的增值税专用发票的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处20000元以下20万元以下罚金。

购买增值税专用发票或者伪造的增值税专用发票，又虚开或者出售增值税专用发票的，分别依照上述第一条、第二条、第三条的规定处罚。

（5）虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照本决定第一条的规定处罚。

虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票行为之一的。

（6）伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处20000元以上20万元以下罚金；数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处50000元以上50万元以下罚金；数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处没收财产。

伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的前款规定以外的其他发票的，比照刑法第一百二十四条的规定处罚。

非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照本条第一款的规定处罚。非法出售前款规定以外的其他发票的，依照刑法第一百二十四条的规定处罚。

（7）盗窃增值税专用发票或者其他发票的，依照刑法关于盗窃罪的规定处罚。

使用欺骗手段骗取增值税专用发票或者其他发票的，依照刑法关于诈骗罪的规定处罚。

（8）税务机关或者其他国家机关的工作人员......>>

问题八：会计记帐严重混乱，税务部门会怎样处罚？后期该如何操作？ 税收征管法 第六十条　纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：

(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；

(二)未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的；

(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的；

(四)未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的；

(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。

纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。

纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。

第六十一条　扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

第六十二条　纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

第六十三条　纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六十四条　纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

第六十五条　纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六十六条　以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。

第六十七条　以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。

第六十八条　纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

第六十九条　扣缴义务人应......>>

问题九：税务罚款，应该怎么记账 借：营业外支出

贷：银行存款。

所得税汇算清缴时调增应纳税所得额。

问题十：我把公司的发票给丢了，是所有的发票，怎么办？税务局会处罚我吗？ 1. 发票未开出即丢失的 原因：这种情况一般是因为发票管理不善或安全措施不力，造成发票丢失或被盗而造成。处理：购票单位应于事发当日书面报告国税机关，报告材料要写明专用发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，并通过国税机关在《中国税务报上》刊登“遗失申明”。使用防伪税控系统开票的一般纳税人，还应持IC卡到国税机关办理电子发票退回手续。 处罚：此种情况可能会受到税务机关的处罚。 预防：购票单位应完善发票管理制度，加强发票管理，同时采取必要的安全措施，保证发票安全；税务机关在出现这种情况后，也会加强对购票单位发票管理的监督。 2. 发票开出后才丢失的 处理：（1）发票开出未认证： ①丢失发票联的处理：使用专用发票抵扣联到主管税务机关（正常）认证，将专用发票抵扣联作为记账凭证，并用专用发票抵扣联复印件留存备查。开票方和税局无需特殊处理。②丢失抵扣联的处理：可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，将专用发票发票联作为记账凭证，专用发票发票联复印件留存备查。无需开票单位作任何处理，税局在认证时以发票联作为抵扣认证依据。③丢失发票联和抵扣联的处理：购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。开票方需要复印发票复印件，并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》；再由收票方主管税务机关审核同意后，才可作为增值税进项税额的抵扣凭证。④丢失记账联的处理：（此情况条文中未作明确，此处为个人作法）如果发票开出后尚未寄出，可（开票单位）将发票的发票联复印，作为记账凭证；若已寄出，则从金税卡中重新打印一次，作为记账凭证。无需税局和收票单位作任何处理。⑤丢失全联次处理：（此情况条文中未作明确，此处为个人作法）结合③和④的处理方式合并进行处理。（2）发票开出已认证： ①丢失发票联的处理：使用专用发票抵扣联作记账凭证，使用专用发票抵扣联复印件留存备查，其他无需作单独处理。②丢失抵扣联的处理：使用专用发票发票联复印件留存备查，其他无需作单独处理。 ③丢失发票联和抵扣联的处理：开票方需要复印发票复印件，并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》；再由收票方主管税务机关审核同意后，才可作为增值税进项税额的抵扣凭证。④丢失记账联的处理：（此情况条文中未作明确，此处为个人作法）如果发票开出后尚未寄出，可（开票单位）将发票的发票联复印，作为记账凭证；若已寄出，则从金税卡中重新打印一次，作为记账凭证。无需税局和收票单位作任何处理。⑤丢失全联次处理：（此情况条文中未作明确，此处为个人作法）结合③和④的处理方式合并进行处理。处罚：无处罚。 预防：开票方和收票方应完善发票管理和保管传递制度，保证发票在各个范围内不遗失；选择适当的发票传递方式，如专门送达或其他安全的邮递方式进行传送，并及时跟踪，保证发票在传递过程中的安全。

税务罚款怎么做会计分录和申报

请教交国税罚款的事

税务机关肯定要罚款的。

1、一种情况可能是，你没有按期办理税务登记，应自办理工商执照30日内办理国、地税税务登记。

2、另一种情况可能是，你没有办理减免税审批手续。你有下岗证（托人办的）在你自己手里放著不管用，要把下岗证、税务登记、营业执照、本人身份证等相关资料拿到税务机关办理减免税手续，减免税手续要经过税务机关审批，审批后才可以享受减免税，否则那能够享受减免。

3、补救措施：赶紧和国、地税的管户人员取得联系，少罚一点款是真的。

怎么缴纳地税罚款？

这个是你们要拿资料到地税去,虚心接受罚款,他们会给你开单的,一般都是去银行交的.交罚款人家肯定会告诉你程序的

国税要罚款，怎么办？

所得税现在归国税收，至少要报所得税，税务局要罚款最好不要有异议！

强烈建议：多研究研究税法，这年头我敢保证，相当一部分税务人员业务水平并不高，不信让他们进入企业就知道了，咨询后要查税务条例核实一下，否则买单的总是自己！！！

如何缴纳国税罚款，程序？

先由税务机关开具行政处罚通知书，

你拿着通知书上税务机关大厅缴纳罚款。

国税不按时报到可以罚款多少，怎么才能少交或不交。

罚款额度是管理员说了算哦，不罚是不太可能了，但是可以跟专管员商量一下啊，态度龚点，好好沟通，以后你还要不断的跟他打交道啊。只能靠说好话，拉关系喽！以后注意点吧

税务罚款的帐怎么做

滞纳金和罚款计入"营业外支出"

印花税计入"管理费用-税金"

附:"付款单子上写的也是印花税 可为常么跟我说滞纳金" 你仔细看看,如果只写着印花税,那就是印花税.不过应该还有个单字或者跟这个单子在一块,有个滞纳金的.

"该营业外支出不得在企业所得税税前列支 这句话什么意思啊"

是指在申报企业所得税时，要作纳税调整，增加应纳税所得额,如你年末税前利润为10万,这次滞纳金及罚款1万,假如没有其他调整项目,你的应纳税所得额就是11万.

再补:就是在申报年度所得税的时候增加应纳税所得额

我用银行卡交了国税罚款怎样打发票?

直接去国税局打发票就可以了，以前还需要凭银行交费清单去打，现在都不用，直接就可以去打。

为什么我迟交了国税3天怎么罚我1000元

没有按时申报，按税法规定可以处罚的。处罚依据如下： 第二十七条 纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。 经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。 第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

国税罚款没按时缴纳。该怎么处理。需要带哪些手续. 10分

根据你逾期的日期加收滞纳金，最好直接找到税收管理员，好好说一下，因亥这个罚款的金额其实是有浮动范围的，滞纳金就没办法了

一般罚款是要交国税务还是地税局

哪个税务机关对你下发罚款通知单，就交那个税务机关。请看下通知单上的公章是地税还是国税即可。

希望我的回答对你有帮助，望采纳！

药房被税务局罚款怎么办

税务罚款怎么做会计分录和申报

答:一、税务局的罚款应该计入营业外支出科目.

二、具体的会计分录是:借:营业外支出-罚款

贷:银行存款

三、营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出.包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等.

企业以债务重组方式收回的债权,以低于应收债权账面价值的现金收回债权的,企业应按实际收到的金额,借记"银行存款"等科目,按该项应收债权已计提的坏账准备,借记"坏账准备"科目.

税收罚款与税收罚金区别

税收罚款与税收罚金都是对纳税人和扣缴义务人因违犯税收法律、法规而依法强制处以其一定数量金钱的处罚和制裁.但两者却是截然不同的法律概念.

税收罚金是人民法院判决已构成税务犯罪行为的纳税人,扣缴义务人一种财产罚的刑事处分.这种罚金是一种附加刑,是一种刑罚.税收罚款则是税务机关依照一定的权限,对违犯税收法律、法规但不够刑事处分或免于刑事处分的纳税人、扣缴义务人实行的一种财产罚的行政处罚.

税收罚款应该记在营业外支出科目

借:营业外支出-税收罚款

贷:现金(银行存款)

月底,转入"本年利润"科目,年底,企业所得税汇算清缴时,罚款不能在所得税前扣除,应调增应纳税所得额.

一、营业外支出科目核算企业发生的与其经营活动无直接关系的各项净支出,包括处置非流动资产损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等.

二、营业外支出科目应当按照支出项目进行明细核算.

三、企业发生的营业外支出,借记营业外支出科目,贷记"待处理财产损溢"、"现金"、"银行存款"、"固定资产清理"等科目.

四、期末,应将营业外支出科目余额转入"本年利润"科目,结转后营业外支出科目应无余额.

税务罚款是指税务机关对违犯税收法规的纳税人强制罚征的款项.是税务违章处理的措施之一.按照规定,对纳税人偷税、漏税、抗税,除应追缴应纳税款和加收滞纳金外,可酌情处以一定的罚款;对不按规定办理税务登记、纳税申报,不报送会计报表的纳税人,可酌情处以一定的罚款.罚款数额按有关规定办理.并应由执行机关交入国库.税务罚款和作为法律制裁而由司法机关判处的罚金不尽相同.以上就是税务罚款怎么做会计分录和申报的内容,更多相关的会计内容,请持续关注会计学堂的更新.

只能交罚款。税务局罚款都是经过严格审核，有依据的，肯定是存在违规行为，因此只能交罚款，否则影响药房营业。药房不仅要保证提供给患者准确、质量合格的药品，而且要保证患者安全有效地使用药品，确保医疗费用更为经济合理。