第二季度的所得税怎么计算，_一二季度盈利三季度亏损企业所得税怎么计提利润表上怎么做
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1.第二季度的所得税怎么计算，2.一二季度盈利 三季度亏损 企业所得税怎么计提 利润表上怎么做
第二季度的所得税怎么计算，
200*25%-10=50-10=40 营业成本费用包括：主营业务成本，其它业务成本，营业税金及附加，管理费用，销售费用，财务费用等 追问： 第一季度的营业成本时没有把营业税金及附加，管理费用，销售费用，财务费用等加进去不会有什么不好的问题吧 回答： 那你现在的累计利润总额已扣减了吗？ 保证累计数对就行了，以后不能这样丢掉，谢谢采纳。
一二季度盈利 三季度亏损 企业所得税怎么计提 利润表上怎么做
是要用1-6个月的累计数来算，假设你1-3月亏损5万，4-6月赢利10万，那么第一个季度不用交税，第二季度则要按10-5万的利润来交税
假设你1-3月赢利10万，交了税，而第二季度亏损5万，那么你1-3月的税相当于多交，但税局不会退给你，只会等年底汇算清缴后才能退，不过你做会计分录时候要反应1-6月所得税情况，故是要按1-6月来计算．
而所得税预缴纳税申报表本来就有一行是已预缴数
1. 无论按月、还是按季度，在财务处理上并没有区别。
你平时的处理是对的：
账务处理如下：
（1）每月月底提取时
借：所得税费用
贷：应交税费——所得税
（2）月底进行结转
借：本年利润
贷：所得税费用
（3）下月缴纳时
借：应交税费——所得税
贷：银行存款等
2. 年底处理不准确：
“比如到年底我们冲回多计提的所得税
借：应交税金-所得税 *万
贷：所得税 *万”
如果二季度交多了（假设1-2季度总共缴纳20万元所得税），三季度、四季度发生亏损，就不再计提所得税，也不得冲回所得税费用，报表仍旧显示已经缴纳所得税20万元
3.年度汇算清缴，假设全年应缴纳15万元所得税，实际缴纳20万元，
冲回所得税费用，
借： 应交税金-应交所得税 5万
贷：以前年度损益调整 5万
4. 税务局一般不会给予退税，如果能答应你们在以后年度抵扣所得税就可以了
补充：
因为月度、季度计提所得税，是依据当月或当季度的利润，按25%计提，所以，月报表、季报表的累计利润、所得税费用并不一定符合25%税率，这是允许的
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