管理费用贷方有数，月末如何结转？_现金账出现贷方余额怎么处理？其他应收款贷方余额怎么处理？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于管理费用贷方有数，月末如何结转？_现金账出现贷方余额怎么处理？其他应收款贷方余额怎么处理？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.管理费用贷方有数，月末如何结转？2.现金账出现贷方余额怎么处理？ 其他应收款贷方余额怎么处理？
管理费用贷方有数，月末如何结转？
1、如果是手工记账的，很简单，就按借贷的差额结转，余额在借方的，贷记管理费用，余额在贷方的，借记管理费用。
2、如果是使用软件记账的，存在软件取数问题，可能会有问题（结转后管理费用仍有余额），收到租金冲减管理费用时，分录要作一下变通。即：
借：库存现金（正数）
借：管理费用（负数）
这样软件结转时就不会有管理费用余额。
3、管理费用月末结转分录：
收入的结转?
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入?
贷：本年利润
期间费用的结转?
借：本年利润?
贷：管理费用、营业费用、财务费用
成本、支出的结转?
借：本年利润?
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
税金的结转?
借：本年利润?
贷：税金及附加
扩展资料：
企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。
企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目。
企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。
期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
百度百科-管理费用
现金账出现贷方余额怎么处理？ 其他应收款贷方余额怎么处理？
银行存款科目有贷方余额要怎么处理：
银行有贷方余额，可能存在以下几点:
1、存在支出重复记账；
2、银行收入的单据没有到企业，存在未达账项；
3、银行收入单据丢入，而引起没有入账；
4、银行收入业务借货方向搞错；
这些情况出现，都有可能引起贷方有余额，建议先查看近期记账凭证，如果不能发现问题，请核对银行对账单，然后再做对应的账务处理调整银行存款余额。
1，结账之前就应该坚持科目余额表以避免这类事情。你9月还没报税的情况下，可以取消记账和复核啊，然后把日期改为8月31日，找出原因从新做账啊。。2，其他应收款余额在贷方可能是预收账款啊，虽然按规定如果不设置预收账款科目应该计入应收账款，但是实际中还是有很多计入其他应收款的，这个没什么。。3，现金余额在贷方逻辑上是不可能的，肯定做账做错了，对一下银行存款和现金看能对得起不。或者是别人垫付给你们公司的，你们公司忘记做现金增加和其他应付款增加。总之你要看看为什么现金多付还是少加了。4,你就把上月银存增加和贷其他应收款的那号凭证冲销掉，然后重新做银存增加，贷其他应付款。9月还款你就借其他应付款，贷银存。
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