结转销售成本的时候，结转错了怎么冲账？_跨年暂估结转的成本怎么冲回
大家好！今天让小编来大家介绍下关于结转销售成本的时候，结转错了怎么冲账？_跨年暂估结转的成本怎么冲回的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.结转销售成本的时候，结转错了怎么冲账？2.跨年暂估结转的成本怎么冲回
结转销售成本的时候，结转错了怎么冲账？
写个说明报告，做调账处理（以下分录仅假设是销售一个）
调库存：
借：库存商品-A ? 2500
以前年度损益调整 ? 500
贷：库存商品-B 3000
调税：
借：应交税费-应交所得税 125
贷：以前年度损益调整 125
调未分配利润
借：利润分配-未分配利润 375
贷：以前年度损益调整? 375
向税务机关申请重申报（比较麻烦，真的很烦）
如果金额总金额不大话，建议你处理在本年（啥时候去税务机关的时候跟她们沟通一下，没啥事儿的）
调整账务处理如下：
借：库存商品-A ? 2500
? ?主营业务成本 ? 500
贷：库存商品-B 3000
希望能帮助到你。有啥不明白的 继续追问
跨年暂估结转的成本怎么冲回
1、为存在科目余额原币和本位币一正一负的情况，导致无法结转损益，需要调整科目余额或者调汇后再结转损益。2、该科目在科目表中已被禁用3、用户认为该科目为损益类科目，但科目类别对应的会计要素未勾选支持结转损益4、科目审核状态没有设置操作人和操作日期字段，导致科目没有审核人5、结转损益后又新增了该科目对应的凭证企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。③直接计入当期利润的利得：营业外收入④直接计入当期利润的损失：营业外支出期末，损益类科目的余额将全部结转到“本年利润”中，结转后，损益科目余额为零。这一过程即为会计上的损益结转
跨年暂估结转的成本怎么冲回
财务处理程序上应该冲减暂估成本,然后按照实际成本入账,但入账的时候要考虑差异是不是很大,差异原因是什么;如果是重大差异而且属于计算错误或当时的估计不充分、不准确应该属于会计差错更正调整期初数,如果差异不大或差异原因是因为今年新掌握的信息、新发生的情况引起,不属于差错更正调整当期成本.
暂估入账怎么做账?
编制的会计分录为:
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.
因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本.编制会计分录为:
借:主营业务成本
贷:库存商品
收到发票后的处理:
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--**公司等
对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本,从理论上应当进行调整,但是,由于企业购销活动的经常性和大量性,从会计的重要性原则出发,出于简化会计核算的考虑,对于暂估成本的发出成本,不予单独进行调整,而是随库存商品今后的收发业务自行消化.这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一.因此,在计算当月发出库存商品成本时,应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本.由于月初红字冲回入库,并且取得发票正式入帐,两者相抵,余额为暂估成本与实际成本之间的差额.所以,该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了.
跨年暂估结转的成本怎么冲回?凡是以暂估的方式做账的,之后发票到了都是需要进行冲减的,如果是暂估成本,就要冲减成本,然后再按照实际发生的成本来进行入账.但是这里要注意的是,有没有产生差异,有差异就要适当的进行调整.
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