应付款怎么记账（应付帐款怎么做分录）
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应付账款应该如何记账
应付账款属于负债类科目，主要核算企业因购买材料、商品或劳务等业务应支付给供应商的账款（包括价款以及进项税额）。一般情况下会计分录如下：
借：原材料，
库存商品，
应交税费—应交增值税—进项税额，
贷：应付账款。
实际支付时，
借：应付账款，
贷：银行存款。
应付账款怎么做账
可以参考：应付账款通常是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
大致是，借方减少，贷方增加；贷记应付款项，借记应付已付款项。
例如：2018年3月6日X企业（一般纳税人）购入材料、商品等验收入库，货款20000元，但货款尚未支付。
应付账款的账务处理
借：材料采购16600
应交税费-应交增值税（进项税额）3400
贷：应付账款20000
2018年4月2日X企业以银行存款支付货款
借：应付账款20000
贷：银行存款20000
应付账款不用付了怎么做帐?
可以转入营业外收入，但是这样得交不少所得税。所以，可以将其直接转入“利润分配-未分配利润”
借：应付账款
贷：利润分配-未分配利润
应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为"2202应付手续费"科目，并按照对方单位(或个人)进行明细核算。
本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
应付账款不付部分如何记账?
在应付账款是往来账，其他应付款也是往来账，转过去有意思吗？再说，应付少付的加工费就应该是应付账款。他不符合其他应付款的定义。（以后不会补付，也不再和该加工商合作）。你有证据吗？如果有，就结转到营业外收入中。是和主营业务收入一并计算企业所得税。
应付款怎么做账,客户预付款怎么做账
1.预付账款是交易双方根据协议的约定，由购货方预先支付一部分款项，预付的款项一般包括货款、定金、备料款等等。
2.因此对于购货方来说，预付账款是一项债权，款项支付了，但尚未收到货物或劳务，在账务处理上要先以债权的形式进行核算。
3. 预付的款项在账务处理时，使用“预付账款”科目。
4.预付账款科目是一项资产类科目，借方记录预付的款项，贷方记录收到货物或劳务时应结转的款项。
5.科目应为借方余额，表示企业已经预付但尚未收到货物或劳务的款项。
6.如果科目出现贷方余额，表示企业需补付的款项金额，其性质变为“应付”。
7.预付账款科目余额以预付账款项目在资产负债表中单独列示。
8. 这里说明一点，对于预付款项较少的企业，往往不启用“预付账款”科目，而直接使用应付账款科目进行核算。
9.预付性质的款项记录在应付账款的借方。
10.应付账款的科目余额反映款项的实际性质，借方余额表示预付，贷方余额表示应付。
11.接下来说明预付款的一般会计分录。
12. 企业预付款项时，做以下会计分录：借：预付账款-××公司。
13.贷：银行存款。
14. 企业收到货物或劳务（不考虑增值税），并结转预付账款时，做以下会计分录：借：存货等。
15.贷：预付账款-××公司（结平科目）。
16.应付账款-××公司（需补付的款项）。
17. 如果预付款项单独结算，企业收到货物或劳务（不考虑增值税）时，并不结转预付账款，做以下会计分录：借：存货等。
18.贷：应付账款-××公司（货款）。
19. 交易完成后，对于单独结算的预付款项需从对方收回，做以下会计分录：借：银行存款或其他应收款。
20.贷：预付账款-××公司（结平科目）。
21. 预付账款和其他往来款项一样，需要定期和交易方核对账目，对于对账差异必须及时跟进和处理，以免发生交易纠纷。
应付账款会计分录怎么做？
应付账款会计分录怎么做？
2月份做分录
借：现金 20000
贷：应付帐款（客户名称） 20000
3月份做分录
借：应付帐款（客户名称） 20000
贷：现金或银行存款 20000
应付账款会计分录如何怎么做
1收到未付款货物：
借：库存商品-XXX
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-XXX
2.付XXX所欠货款：
借：应付账款-XXX
贷：银行存款
应付账款分录
这样记账是有问题的。
虽然“其他应付款-老板”这个科目走平了，但是顺序颠倒了。而且由于购销行为是你单位与他单位（或个人）之间的业务往来，那么货款的支付也必须以单位的名义（企业法人的名义）支付，同时从财务政策、税收叮策来讲，支付货款的单位与发票上开具的购货单位必须一致，因此，财务处理如下：
1、借老板钱时：
借：银行存款
贷：其他应付款-老板
2、支付所欠货款时：
借：应付账款
贷：银行存款
3、归还老板钱时：
借：其他应付款-老板
贷：银行存款
供参考。
应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？
如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。
一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：
借：应收票据 500万元。
贷：应收账款”a公司500万元。
三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：
借：应付账款b公司 500万元：
贷：应收票据 500万元。
四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。
五，这样做就比较合续且较规范。
应付账款借方挂帐多年，怎么做会计分录啊
应付账款借方表示你们多付了，应该是属于预付账款的范畴。
如果你们真的是付多了款或者预付账款不能收回，那么要请企业主管审批转营业外支出，如果你们是因为对方没有提供发票而不能转费用成本帐，那要催缴对方俯司提供发票
多给对方应付账款,应怎么做会计分录
1、如果是付完款就知道了，会计分录是：
借：应付账款
其他应收款
贷：银行存款
2、如果是后期对账发现的，会计分录是：
借：其他应收款
贷：应付账款
应付账款 怎么做分录？ 5分
如果你公司是一般纳税人的话，能取得增值税专用发票的，就
借：库存商品
应交税费（进）
贷：应付账款或银行存款
如果是不能取得增值税专用发票的，就
借：库存商品
贷：应付账款等
如果你公司是小规模纳税人，无论有无发票，都只能
借：库存商品
贷：应付账款等
因为小规模纳税人不能抵扣进项税的。
应付款减少的会计分录是怎么做的？
借：应付账款（其他应付款）--XX
贷：银行存款（库存现金）
应付账款的会计分录怎么写
付款：借应付账款
贷；银行存款
应付账款转预付账款分录怎么做的？
你最好写个调整说明，然后做调整
借方：应付账款
贷方：预付账款
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