结账流程详细步骤_月末如何结账？

大家好！今天让小编来大家介绍下关于结账流程详细步骤_月末如何结账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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结账流程详细步骤

结账流程的详细步骤如下：

1、 确认购物清单：顾客将选购的商品带至收银台，与收银员一起确认商品的种类和数量，确保购物清单的准确性。收银员可能会将商品逐一扫描或手工输入系统。通过确认购物清单，顾客和收银员能够共同确保购物清单的准确性和完整性。这对于顾客来说，能够避免商品的漏掉或错漏，从而避免退换货的繁琐；对于商家来说，能够减少错误和差错的发生，保证结账的准确性和顾客满意度。

2、收银：收银员根据商品清单输入价格，自动计算总金额。在某些商店，可能会使用收银机自动扫描商品的条形码，并自动生成总计金额。当收银员输入完所有商品的价格后，系统会自动计算并显示购物车中所有商品的总金额。在某些情况下，收银员可能需要手动计算或使用计算器来计算总金额。

3. 支付：顾客选择支付方式，可以是现金、信用卡、借记卡或移动支付等。顾客将付款给收银员，或使用POS终端或支付宝、微信等移动支付方式进行支付。商家在支付环节可以通过多样化的支付方式，提供更加便捷和灵活的支付选择，以提升顾客的购物体验和满意度。同时，商家还应严格遵守支付行业的相关法规和管理规定，保护顾客的支付信息安全和用户权益。

4. 找零：如果顾客使用现金支付，并支付超出总金额，收银员会计算找零金额，并将找零款项交还给顾客。如果使用电子支付，找零通常不适用。找零的目的是确保顾客支付的金额和找零金额准确无误。它是结账流程中重要的一环，通过准确找零可以满足顾客的需求，并提升交易的顺利进行和顾客满意度。

5. 开具收据：一般情况下，收银员会根据顾客的要求或商店的政策，开具销售收据。这可以作为购物凭证、退换货的凭证以及报销的凭证。通过开具收据，顾客可以获得交易的凭证和证明，作为退换货、保修或报销等相关事务的依据。对商家来说，开具收据是记录交易和税务事项的重要文件。

提高结账效率和客户满意度

设立多个收银台，在高峰时段，设置多个收银台可以减少顾客等待时间，提高结账效率。同时，合理分配人力资源，确保每个收银台都有足够的工作人提供多种支付方式：为顾客提供多种支付方式，包括现金、信用卡、移动支付等。这可以提高顾客的灵活性和便利性，缩短支付时间。

引入自助结账系统：自助结账系统可以让顾客自行扫描商品、计算金额并自行完成支付，减少排队等待时间。这种系统适用于商品种类较少和价格相对稳定的零售场所。培训员工，商家应为收银员提供专业的培训，包括操作收银设备和处理常见结账问题的技巧。员工应具备良好的沟通技巧和服务意识，能够高效地处理顾客的结账需求。更新技术设备，商家应定期更新收银系统和设备，确保设备的正常运行和快速响应。这有助于提高结账的速度和准确度。

月末如何结账？

月末结账步骤：

一、会计人员要主动与企业各部门交流沟通，督促各项收入、成本、费用等，按会计准则的要求，在本月确认入账，确保收入与支出的完整性。

二、核算各类预提、待摊项目。

1、计提当月应提的固定资产折旧；

2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等；

3、摊销当月应摊销的低值易耗品；

4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等；

5、计提职工薪酬福利等。

三、进行实物盘点，账实核对。

1、对库存现金进行盘点；

2、对银行存款进行核对；

3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。

通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。

四、检查核对账项。

1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。

2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。

3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。

4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。

五、编制月末转账分录（凭证）。

包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目（利润采用表结法的企业除外）、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润，以及应交增值税科目下的相关子目。

值得提醒注意的是，在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前，应将当月的经营结果报告财务总监或总经理，确认没有重大遗漏或不妥之后，再做月末结账工作。

从哪些逻辑关系来证明月末结账是成功的？

（1）检查辅助核算明细，看是否存在辅助核算部门使用错误的事项；

注意：销售费用科目必须对应销售部、售后服务部、市场部；管理费用对应的部门为总经理办公室、行政部和财务部。

（2）检查辅助明细账的内部、外部客户是否使用错误，避免内部债权债务或收入、现流的错误发生。

月末结账需要注意什么？

（1）按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、工会经费、教育经费、福特金融贷款利息等。

（2）摊销无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。

（3）暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结劳务成本、结转产品销售成本等（结合存货盘点结果同时进行）。

（4）结转本年利润，结平所有损益类科目。

作为一个做基础性工作的会计而言，每个月都在重复相同的工作，尤其是月末结账，每个月一次，这也是新手的学习机会，在不断的重复中积累经验，对会计的一些做账流程更加清晰。

销售管理月末结账注意事项

一、月末结账的时点问题

月末结账的时点一般都是自然月末，会计的相关法规也是如此规定的，但实践中也有些单位因为自身的业务量比较大，自己定义结账日，如以每月25日为结账日等。

自定义结账时，存在以下问题：

1、与税务不同步，增加不必要的税务风险。税法是按自然月来定义税务期间的，会计期间如果与税法不一致，按规定就要将税务报表按税务期间进行调整，导致工作难度比较高，而且会给税务核查造成困难，加大了税务风险；

2、增加因为自定义结账日产生的结账数据时点不一致的风险。在实务中很多财务数据是来自非财务部门的，由非专业的财务人员提供，对于自定义结账日的理解可能存在偏差，往往造成数据不准确；

3、影响企业的正常经营和管理。有些财务基础比较好的的企业可能会规定结账日后到下月一日前运用不开具发票等手段来减少差异，规避税务风险，但这样做对企业的经营是不利的。

如果自定义结账日，应健全企业财务管理基础工作并尽量做到：

1、成本费用按自定义结账日，现金、银行、收入按自然月末结账；

2、年末对按正常月末结账产生的差异进行调整，减少应自定义结账日带来的税务风险及财务数据不准确风险。　　　

二、结账具体步骤　

（一）先对本月所有凭证重新审核核对，减少差错。

月末结账以日常会计凭证为基础，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。

（二）对以下项目进行账实核对。

1．现金:在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确；不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

2．银行存款：编制银行存款余额调节表对平银行账。

3．存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查明原因进行处理。

（三）核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

1．运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单（包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购）和企业的应交税金---应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。

2．核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金---应交增值税（销项税额）进行核对（有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的）。

3．对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。

（四）查看所有明细科目余额，对于有异常的方向余额的科目进行调整。比如，对应收应付账的核对应做到： 查看应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况，期末余额为负时是否需要调整。

（五）编制月末结账的转账分录。

1．按权责发生制原则计提所有费用，如工资、福利费、营业税等。

2．摊销低值易耗品、无形资产、待摊费用，计提折旧、预提费用等。

3．结转暂估材料（对于企业已入库材料未收到发票的应建立明细台账）、制造费用、产成品成本、产品销售成本等（结合存货盘点结果同时进行）。

4．结转本年利润，结平所有损益类科目（具体结账分录要结合企业实际）

另外12月末要年底结账

年底结账工作一般分为3个步骤，即年底转账、结清旧账和记入新账。

1. 年底转账　　

年底转账的程序如下：　

（1）计算出各账户的借方和贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月月末的余额；　

（2）编制结账前的“资产负债表”，并试算平衡；

（3）按年底转账办法填制12月31日的记账凭证，并记入有关账户。　

2. 结清旧账　

结清旧账的做法如下：　

（1）将转账后无余额的账户结出全年累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清；　　

（2）对年底有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年底余额转入新账，结束旧账。　

3. 记入新账　

根据本年度各账户余额，编制年底决算的“资产负债表”和有关明细表，按表列出各账户的年底余额数，不编制记账凭单，直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。

年底结账前需要注意的事情：

一、发票问题　

1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。　

2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性，如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。　

二、防止已发生的成本费用跨年列支　

企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报销。　

三、各项往来账　

财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支付的应付账款，取得相关证据并经内部审批后及时进行账务处理。

四、个人借款　

关注股东个人借款及员工借款中否有属于工资奖金、分红分配方面的款项，长期未收回的款项应及时处理。

五、财产损失　　

企业发生的资产损失，应在按税收规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除，不得提前或延后扣除。因各类原因导致资产损失未能在发生当年准确计算并按期扣除的，经税务机关批准后，可追补确认在损失发生的年度税前扣除，并相应调整该资产损失发生年度的应纳所得税额。调整后计算的多缴税额，应按照有关规定予以退税，或者抵减企业当期应纳税款。 财务人员在年底结账前检查企业当年发生的财产损失是否及时报批，有关的进项税是否转出，以免增加增值税和企业所得税的纳税风险。　　

六、当年的税费缴纳情况　

税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年底总体计算一下自己的税负情况。财务人员应检查企业的税金缴纳是否及时足额，有无漏缴，对当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。

七、检查企业当年的账务处理　

根据选择执行的会计准则和会计制度，查看会计科目的设置、账务处理的方式是否正确。企业会计应针对会计准则、会计制度的规定重点检查一下自身的会计处理情况，是否有不符合会计准则规定的处理事项。 如有，则应在结账前调整。

销售管理月末结账是确保业务流程顺畅的重要环节。

在进行月末结账时，首先要核对销售数据的准确性，包括销售额、销售成本等信息，确保数据完整无误。

其次，要及时处理未结账的订单，避免漏账或重复结账的情况。

同时，应审查销售折让、退货等情况，确保账目反映实际销售情况。

在结账过程中，注意及时处理未付款的账款，催促客户付款，保持账款的正常流转。

最后，生成详细的月末销售报表，分析销售趋势，为下个月的销售计划提供依据。