小规模纳税表怎么填写_我是一般纳税人开了9000块钱的发票增值税申报表怎么填我是百分之六个

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文章目录列表:

1.小规模纳税表怎么填写
2.我是一般纳税人开了9000块钱的发票增值税申报表怎么填我是百分之六个
3.生产型企业 有内销 有外销,如何填写增值税纳税申报表

小规模纳税表怎么填写

法律主观：

一、小规模增值税纳税申报表怎么填

小规模纳税人增值税申报表需要根据企业登记类型（是有限公司还是个体工商户），季度收入金额，开具发票情况分析计算填写的。比如有限公司，季度收入低于30万，没有开具增值税专用发票，就把季度不含税收入金额填写在增值税申报表的小微企业免税销售额栏次。

二、二手房买卖交易的流程

1、买卖双方先签订《房屋买卖合同》。

2、卖方处理好房屋未能满足交易过户条件的相关事宜。

3、买方如果是按揭贷款购房的，找银行申请贷款，并取得银行的书面答复，买方如果是一次性付款的，此步骤就不需要了。

4、双方按当地房管局的要求带备房产证、身份证等原件，前往房产交易所办理交易申请。如果当地要求递件前有部分税费或费用是先缴交的，备好款项。

5、成功递件并取得房产交易所收件回执后，买方付按约定首期房款给卖方。

6、问税、完税、过户手续办妥后，买方支付房款余款，卖方当日将房屋交付给买方。

7、卖方协助买方完成其他相关事宜的过户手续，比如物业管理处、供电部门等

三、房屋买卖涉及到的税费

一，税收。主要有契税、印花税、营业税、土地增值税、个人所得税五种。

（1）契税是在土地、房屋发生权属转移时，由承受权利的单位和个人即买受人缴纳的一种税，数额为房价的3％－5％。

（2）印花税是国家对经济生活或经济交往中书立或领受特定凭证的单位和个人征收的一种税，征税对象是书立房地产买卖合同的订立

人、房屋所有权证和土地使用权证的领受人。

（3）营业税是对从事经营活动纳税人的营业额（销售额）征收的一种流转税，由房屋卖方交纳售价5％的营业税。

（4）土地增值税是在卖方出售房屋的行为符合国家土地增值税规定时向出卖人征收的税。

（5）个人所得税是卖方因房屋交易的收入，扣除成本和其他开支的所得，应交纳的所得税。

法律客观：

《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》 填表说明 本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。 一、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 二、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 三、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 四、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。 五、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。 六、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。 七、本表第4项“销售使用过的固定资产销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写销售使用过的固定资产的适用征收率。 八、本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额，包括符合条件，经税务机关批准的免税固定资产的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。 九、本表第8项“其中：出口免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期出口免税货物的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

我是一般纳税人开了9000块钱的发票增值税申报表怎么填我是百分之六个

机票进项税额应在增值税申报表如何填写?

该纳税人在办理税款所属期纳税申报时,应当将按照上述公式计算的航空旅客运输进项税额,填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏"其他""税额"列,第8b栏"其他""份数"列填写X份,"金额"列填写X元.同时,还需将上述内容填入本表第10行"(四)本期用于抵扣的旅客运输服务".

依据:国家税务总局公告2019年第15号《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》:

为贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署,进一步优化纳税服务,减轻纳税人负担,现将调整增值税纳税申报有关事项公告如下:

一、根据国务院关于深化增值税改革的决定,修订并重新发布《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》《增值税纳税申报表附列资料(一)》《增值税纳税申报表附列资料(二)》《增值税纳税申报表附列资料(三)》《增值税纳税申报表附列资料(四)》.

二、截至2019年3月税款所属期,《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第13号)附件1中《增值税纳税申报表附列资料(五)》第6栏"期末待抵扣不动产进项税额"的期末余额,可以自本公告施行后结转填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏"其他".

三、本公告施行后,纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次.

进项税额转出在申报表中如何填列?

进项税额转出,在申报表中应该填在主表第14栏,或表二的第十五栏.

不能填在纳税检查调减进项税额里,纳税检查调减是稽查案件查处专用.

企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵扣.

生产型企业 有内销 有外销,如何填写增值税纳税申报表

我是一般纳税人开了9000块钱的发票增值税申报表怎么填我是百分之六个

如果你的行业属于现代服务业、生活服务业、金融服务业，那么你的税率是6%。而一般纳税人按税率算税额，所以开出的发票也是6%的税。

百分之六的一般纳税人可以抵百姓分之十七的进项吗

百分之六、百分之十七，属于增值税条例、营业税改增值税所规定的一般纳税人不同经营项目所适用的 税率，而作为增值税来说，为了达到相对的税负公平，在税率设计时充分考虑各个行业的进项抵扣情况而进行，也就是说，6%的税率适用于营业税改增值税中的现代服务业进项抵扣比较少的特殊情况而设计6%的税率，而进项则按照正常的17%来计算，其主要目的是为了相对平衡现代服务业与正常生产、销售行业的增值税税负水平。

所以 ，百分之六的一般纳税人可以抵百分之十七的进项。

麻烦谁能给我一份个自动公式计算的增值税申报表(一般纳税人)（含主表、附表一、表二 QQ326586509

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安徽省2011年 新版的 自动公式计算的增值税申报表(一般纳税人)（含主表附表一、二）.xls及填表说明，

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我是一般纳税人，要出口报FOB价的话，增值税发票有用吗？但是我没出口权，又怎么出口呢？

有用 可以找一个有进出口经营权的公司代理出口

我不小心把増值税一般纳税人报表删除了怎么办

删了就重新填报啊，你能删除应该就是你还没申报，重新填一下就好了啊

我是农民种植专业合作社是一般纳税人开销售发票免税吗

一般纳税人种植专业合作社，销售自产农产品免征增值税；如果购进农产品再销售，则不得享受免征增值税优惠。

财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（财税字[1995]52号）；

《中华人民共和国增值税暂行条例》所列免税项目的第一项所称的“ 农业生产者销售的自产农业产品 ”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的 单位 和个人销售的注释所列的自产农业产品；对上述 单位 和个人 销售的外购的农业产品 ，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品， 不 属于免税的范围 ，应当按照规定税率征收增值税。

3月份到税务局代开的发票增值税896元一直没入账，（发票老板丢了）5月成为一般纳税人时申报不过去，可不可

小规模和一般纳税人的申报表是不一样的。再说你是小规模时代开的发票、缴纳的税款。

应该重新建账、重新核算。

我是不具有一般纳税人的资格，买东西要对方开17%的发票？我到税务局开的是4%的增值税13%的税哪里去了？

一般纳税人的税率为17%或13%，小规模纳税人的征收率为4%（商业）或6%（工业）。只有一般纳税人才有资格领购和开具增值税专用发票，小规模纳税人需要开具增值税专用发票的，只能到主管国税局申请代开，税率为4%（商业）和6%（工业）。一般纳税人收取这样的发票，只能抵扣4%或6%的进项税。这是国家税务局规定的。

生产型企业 有内销 有外销,如何填写增值税纳税申报表

内销销售额填写在应税销售额里面

外销填写在出口免税销售额里面

进项填写在一起。

外销有不予免抵退税额的，填写在进项转出栏内。

上期有退税申请额的，要填写在免抵退税已退税额栏内。

外贸企业，当期既有外销又有内销，如何填写增值税纳税申报表及附表, 西安外贸企业如何填写增值税纳税申报表及其附表

内销和外销填写的项目不一样的 分开填写就可以。我原来单位就是这样。

青岛外贸企业如何填写增值税纳税申报表及其附表

出口销售额填在《增值税纳税申报表》第七行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏；

出口退税额填在《增值税纳税申报表》第十五行“免抵退货物应退税额”栏；

进项转出（不应该抵扣的）和进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表》第十四行“进项税额转出“栏。

进项税额转出的明细在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填报：

进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第十八行“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”栏；

其他不允许抵扣的项目根据情况的不同分别填在14行“免税货物用”、15行“非应税项目用”、16行“非正常损失”、17行“按简易征收办法征税货物用”、19行“纳税检查调减进项税额”、20行“未经认证已抵扣的进项税额”。

有关外贸企业增值税纳税申报表进项税填写的问题

在主表12栏进项税额中，填写的是要抵扣的进项税。不管是否出口，先填写进项抵扣，办退税后进项转出。

免征增值税的企业如何填报纳税申报表？

参照上述规定，《增值税纳税申报表附列资料（表一）》免征增值税销售收入，不得进行不含税收入的换算。由此，免征增值税的增值税申报表与利润表收入是一致的。

IC卡里增值税纳税申报表1-4的填写有顺序吗

如果是一般人的话，填表顺序：表四、表三、表二、表一，最后是主表，主表中的数据是从附表中取得的。负债表和损益表是没有顺序的。如果是小规模的话，也要先填写附表再填主表。

既有营业税又有增值税纳税申报表怎么填?

是的

城建税和教育费附加是根据三税合计计算的

三税指增值税,营业税,消费税

填写增值税纳税申报表的总结 心得体会

一、正确理解名词解释，严格划分业务类型

1、增值税纳税申报所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。

2、增值税纳税申报所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

3、增值税纳税申报所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

4、增值税纳税申报所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

5、增值税纳税申报所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

6、增值税纳税申报所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

7、增值税纳税申报所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：

（1）增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；

（2）货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；

（3）机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。

二、认真做好基础性工作，避免申报不成功

1、税种登记的初始核对：

根据现行增值税政策，“应税货物”、“应税劳务”的税种登记为“增值税”，“应税服务”的税种登记为“营改增增值税”。如果税种登记不完整或者错误，将无法进行正确申报。特别提醒：企业如果发生临时性非主要业务税种的业务活动、又无法正常开具相应发票或者进行纳税申报的，需与主管办税服务厅进行联系，核实税种登记情况，是否存在税种登记不完整情况。

2、即征即退税备案：

有按税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的，必须到国税机关办理税收优惠政策备案才能进行“即征即退货物及劳务和应税服务”的申报。

3、差额征税备案：

一般纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的（即原来所称的差额征税，目前主要是财税〔2013〕106号文件规定的情形），必须在首次申报前到国税局办理税收优惠政策备案，没有备案将无法申报。

4、税收优惠政策备案：

纳税人按规定可以享受的税收优惠政策（包括备案类和审批类）要及时办理相应备案手续，否则可以引起无法正常申报。如：免税项目未进行备案可能就无法填列在免税项目中。

5、填表注意事项：

纳税申报表的填写必须完整、正确。随着金税工程和网络发票系统的不断完善，信息化管理的不断推进，在许多数据的采集和表际的对应取数上进行了自动化信息处理。但是，仍有许多项目是由纳税人进行人工计算填写。因此，纳税人必须熟练、完整、正确地填写纳税申报资料，不能习惯性地认为大多数数据会自动计算产生、轻易地点击确认、严防申报数据不完整和发生申报错误。

免税企业的增值税一般纳税申报表怎么填写

填写增值税表，应该是本年累计数中缴纳增值税的部分。无论有无业务、或者有没有开发票。都要按月填写附表一和附表二，没有内容可以填零表，但必须要填报