红字发票信息表怎么开？_红字发票如何开具？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于红字发票信息表怎么开？_红字发票如何开具？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.红字发票信息表怎么开？2.红字发票如何开具？
3.普通发票怎么冲红字发票
红字发票信息表怎么开？
什么情况下申请红字发票信息表？
答：只有发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件，或部分退回及销售折让，才可开具红字发票。
目前普通发票、电子普通发票、机动车销售统一发票无须开具红字信息表，在开票系统中可直接开具红字发票，只有增值税专用发票需要开具红字信息表。
成品油红字发票由单独的模块进行填开，今天只讲解了增值税专用发票的红字信息表的填开内容。
问：如何开具红字信息表？
答：操作步骤如下：
第一步点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面。
第二步在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。
1、购买方申请
由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：
(一)当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面。
(二)当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“下一步”进入填开界面。
2、销售方申请
由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票。
第三步对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息。
第四步已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：
一种是通过打印、导出方式，到税务机关进行办理；
另一种方式，可以直接使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“审核成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。
问：专票已申报抵扣，如何处理？
答：购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写对应的蓝字发票信息，暂依《信息表》所列的增值税进项税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
问：专票未申报抵扣但无法退回，如何处理？
答：购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回，由购买方填开《红字发票信息表》，填开时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
问：尚未交付/专票全部退回，如何处理？
答：销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。填开时应填写对应蓝字发票信息。
问：专用发票负数发票应与《红字发票信息表》一一对应？
答：一张红字专用发票信息表，不可分两张及两张以上开具负数发票。
红字发票如何开具？
部分红冲发票，以普票为例：
1.点击“发票管理/负数发票填开/增值税普通发票负数填开”菜单项，打开发票填开界面；
2.在此窗口中直接填写负数发票所对应正数发票的“发票代码”、“发票号码”，为保证用户输入数据的准确性，需要输入两次进行准确性校验，两次输入完全相同时，点击“下一步”按钮进入填开界面。如果两次输入不一致，系统给予相应提示信息
3.
发票代码和发票号码填写完毕后，点击“下一步”按钮，系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口：
第一种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，直接点击“下一步”按钮后，显示相应的提示信息
第二种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息
4.如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息，则点击“确定”按钮后，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息，否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信息。其中，备注栏中自动显示对应的蓝字发票的发票代码和号码。
这一步也是关键所在，如果正常带出了原发票信息，则需要手动修改金额或数量，改成你要红冲的金额。如果没有正常带出原发票信息，则需要手动选择商品，填写金额。
数据修改为自己要部分红冲的金额即可。
确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具负数发票即可。
普通发票怎么冲红字发票
红字发票，其实就是负数发票，就是冲减之前开具的正数发票的。
按照实际情况，对应的不含税收入金额填写负数数字，税额生成负数数字，开票内容核实一致，其他开票信息核对无误，点击开具发票即可。
增值税普通发票冲红的办法如下：
1、进入开票系统-发票管理-发票填开，然后点击“负数”；
2、弹出一个对话框，要求输入通知单号，输入税务局发的红字发票通知单上面的单号，填写好后点击下一步；
3、填入需要红冲的原始发票代码、号码，填好之后点击下一步；
4、弹出发票代码号码确认界面，无误后点击确定，将自动填入发票信息；
5、将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印。
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十一条
税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
单位、个人在罩州购销商品、提供或者物氏蔽接受经营服务以及从核贺事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。
发票的管理办法由国务院规定。
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