红字冲销凭证怎么做_跨月增值税普通发票红字冲销步骤
大家好！今天让小编来大家介绍下关于红字冲销凭证怎么做_跨月增值税普通发票红字冲销步骤的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.红字冲销凭证怎么做2.跨月增值税普通发票红字冲销步骤
3.增值税专用发票冲红流程及操作方法
红字冲销凭证怎么做
红字冲销凭证的做法如下：
红字冲销原错误凭证，年月日、字、号，按照已做帐的会计凭证流水顺序编日期、字、号编写;借方科目及贷方科目用黑笔按照常规财务规范填写，借、贷方发生金额需要用红字填写。除了金额用红字外，其他都用黑字填写。
红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。
跨月增值税普通发票红字冲销步骤
如果是会计科目记错，应该用红字编写与原来错误的凭证一样的凭证，然后根据编写的凭证登记账簿。
红字更正法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以
采用红字更正法进行更正。
如果是会计科目正确，但是计的金额大于应计金额，也采用红字更正法。用红字将差额编写与原来几张方向相同的凭证，登计入账簿。
增值税专用发票冲红流程及操作方法
（一）增值税普通发票
对于增值税普通发票冲红重开来说，操作相对简单一些，只需要购买方将原发票退回给销售方，如果无法退回，比如发票丢失了，那么需要购买方税务机关出具有效证明，销售方拿到证明后，就可以到开票系统里开具红字发票了。具体操作步骤如下：
步骤1.在开票软件里，依次点击“发票管理”、“发票填开”、“增值税普通发票填开”，然后点击“红字”，在跳出来的对话框中，填写原来的蓝字发票信息，填写完毕后点击下一步。如下截图：
步骤2.之后，就会弹出对应的蓝字普通发票信息，请核对是否无误，如果无误，就点击“确定”，如下截图：
步骤3.之后，就会出现红字发票的票面信息，请再次核对，如果确认无误，就可以点击“打印”按钮，将红字发票打印出来。
步骤4.然后就是按照正确的普通发票信息，重新开具蓝字发票即可。
（二）增值税专用发票
红字增值税专用发票的填开比普通发票要复杂一下，主要是需要先填开一张《红字增值税专用发票信息表》（以下简称"《信息表》”）。
如果购买方已经将原蓝字发票申报抵扣或者因为丢失等原因，无法退回给销售方，那么这张《信息表》就由购买方填开。
如果销售方没有将原蓝字发票给购买方，或者购买方没有申报抵扣且可以将发票退回给销售方，那么这张《信息表》就由销售方来填开。
下面我们来看操作步骤。
步骤1.填开《信息表》
步骤2.按情形，选择是购买方还是销售方申请，填写相应的发票信息。
步骤3.核对信息是否无误，如无误，点击“确定”
步骤4.生成了信息表，可以按情形选择是否打印，如果是购买方填开的，且已经申报抵扣了，那么应该打印信息表，作为当月进项税转出的依据。
步骤5.导出信息表，然后上传
步骤6.等待审核通过，通过后导出
步骤7.依次点击“发票填开”、“增值税专用发票”、“红字”、“导入网络下载红字发票信息表”
步骤8.选择已审核通过的信息表，弹出来票面信息，认证检查无误后，就可以打印红字发票了。
步骤9.按正常的开票方法，重开开具蓝字发票即可。
以上就是跨月发票冲红重开的操作步骤，这个步骤，对于当月发票冲红重开也是一样的，并没有区别。
实行增值税专用发票电子化的新办纳税人开具增值税电子专用发票（以下简称“电子专票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：
（一）购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统（以下简称“发票管理系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。
购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息。
（二）税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。
（四）购买方已将电子专票用于申报抵扣的，应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字电子专票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
增值税专用发票红字冲销流程：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表，如图
4、点击下一步，然后确定。
5、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印机
7、发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就可以填开增值税红字专用发票冲红。
10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表
12、 选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。
二、增值税普通发票红字冲销流程：
1、 打开开票软件—发票管理—发票填开—普通发票
2、点击红字输入对应的正数发票代码和号码，即可填开。
相关文章
