收到对方开具的红字发票怎么处理_请问红字发票如何处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到对方开具的红字发票怎么处理_请问红字发票如何处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到对方开具的红字发票怎么处理2.请问红字发票如何处理
3.红字发票怎么处理
4.请问红字发票怎么处理
收到对方开具的红字发票怎么处理
对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。
1.收到红字票
借:原材料(红字)
借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)
贷:应付帐款(红字)
2.收到正确的发票
借:原材料
借:应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:应付帐款
增值税红字票不需要认证
红字增值税专用发票开具规定
一、基本规定:
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:
(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额。(直接作废就可以)
(2)开票次月或以后月份,销货方已将记帐联作帐务处理,但购货方未作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证;红字抵扣联和发票联不给购货方,与收回原抵扣联和发票联附在一起,作为开具红字专用发票的依据,下月领购专用发票时提交税务机关核查。
2 、销货方如发生退货、销售折让,但购货方已作帐务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下:
(1)销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为。
(2)在未收回专用发票抵扣联及发票联,购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方一律不得作废已开具的专用发票。处理方法:购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额,然后进行退货处理,到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单,交销货方开具红字专用发票,购货方凭红字专用发票的发票联、抵扣联冲减进项税额。
《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
二、其他说明
1、根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开具销售发票。
2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。
3、销货方开出发票,且已将抵扣联和发票联交于购货方,但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证,应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证,然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证,当月也不抵扣,等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。
请问红字发票如何处理
财务工作中经常会处理红字发票的相关问题，如果碰到当月只有红字发票的情况，该怎么报税?红字发票也被称为负数发票，本文就针对当月只有红字发票财务该怎么报税做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!
当月只有红字发票如何进行报税?
1.冲红的发票是不需要进行认证的;
2.发票信息会自动转入申报系统;
3.当红字发票做凭证时，只需在金额前面打-号，用红字冲回即可。申报时无需再做处理。
如果是收到的的红字发票，要求在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里，红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额，填好之后会在“增值税申报表”里的进项税额转出自动出现。
本月只开了红字发票如何报税?
对于本月只开了红字发票如何报税这一问题，具体从两种情况分析：
1.如果你给对方开具的是增值税普通发票，则可以不用去税务，你自己开负数发票即可。
2.如果你开的是增值税发票，则应当去税务(即你的管理所)，需要经过审核，并且冲负数发票不可以超过三个月。
红字发票通知单作废流程是什么?
红字发票通知单作废流程包括以下几个步骤：
1.申请单位对撤销《开具红字增值税专用发票通知单》事项的情况说明(申请单位盖公章);
2.增值税专用发票开票方关于未针对该《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票的书面承诺书;
3.《开具红字增值税专用发票通知单》原件或两份《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》原件;
4.撤销《开具红字增值税专用发票通知单》登记表。
符合作废条件的，同时符合以下条件，发票应注明作废，开票软件应注明作废：
1.收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月的;
2.销售方没有抄税也没进行记账;购买方没有认证或者认证结果显示
纳税人识别号认证不符
、
专用发票代码、号码认证不符
的。
知识拓展：销货方收到红字发票账务处理怎么做?
红字发票怎么处理
根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票，红字发票就是把之前销售冲回：最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票。分为红字普通发票和红字增值税专用发票。
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请问红字发票怎么处理
销售方开具红字发票，
借：应收账款借方红字，
贷：主营业务收入贷方红字，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，
购买方收到红字发票，
借：库存商品等借方红字，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，
贷：应付账款等贷方红字。
根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票，红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
1、红字发票会计分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)
2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
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