小规模公司怎么报税_小规模纳税人如何进行报税呢
大家好！今天让小编来大家介绍下关于小规模公司怎么报税_小规模纳税人如何进行报税呢的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.小规模公司怎么报税2.小规模纳税人如何进行报税呢
3.小规模纳税人怎么做账报税
小规模公司怎么报税
小规模公司报税需要按照以下步骤进行：
1、登记纳税人信息：小规模公司需要先到当地税务局进行登记，领取纳税人识别号和税务登记证。
2、缴纳税款：小规模公司需要按照国家规定的税率，缴纳营业税、所得税等相关税款。
3、填写税表：小规模公司需要按照国家规定的时间和要求，填写各种税表，如增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等。
4、缴纳社会保险费：小规模公司需要按照国家规定的比例，为员工缴纳社保费，包括养老保险、医疗保险、失业保险等。
5、提交相关资料：小规模公司需要按照国家规定的时间和要求，将各种税表和相关证明材料提交给税务机关。
小规模公司报税一般需要提供以下资料：
1、凭证：包括进项税发票、销项税发票、收据、付款凭证等。
2、账簿：包括现金日记账、银行日记账、发票登记簿、费用台账、工资和福利支出台账等。
3、财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
4、纳税申报表：包括增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等税务申报表。
综上所述，不同地区和不同类型的小规模公司可能会有不同的报税要求和程序，具体要求以当地税务局和相关部门的规定为准。同时，建议小规模公司在报税前咨询会计师或税务专家，以便更好地了解相关规定和操作流程，确保报税的准确性和合法性。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条
纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
小规模纳税人如何进行报税呢
一、小规模纳税人如何报税
国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。
地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。
每个月月初就是10号之前报税。(国税：每月10日之前。 地税：每月13日之前。)
增值税报税流程：(小规模纳税人)
1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十号)以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。
2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，二是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，会浪费很多时间。
3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。
二、纳税申报资料
(一)必报资料
1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;
2、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》;
3、《资产负债表》和《损益表》;
4、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报);
5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。
(二)备查资料
1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;
2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联;
3、 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;
4、收购凭证的存根联或报查联;
5、代扣代缴税款凭证存根联;
6、主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。
小规模纳税人怎么做账报税
小规模纳税人也需要报税，那么，小规模纳税人怎么报税?报税时间又是何时?我下面给大家小规模纳税人报税时间的具体详情。小规模纳税人地税申报地税申报的税金有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。...想要了解更多关于小规模纳税人如何进行报税呢的知识，跟着一起看看吧。
小规模纳税人地税申报 地税申报的税金有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。 (1)每月7号前，申报个人所得税。 (2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 (3)印花税，年底时申报一次(全年的)。 (4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。 (7)纳税申报方式:网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 小规模纳税人国税申报 国税申报的税金主要有:增值税、所得税。 (1)每月15号前申报增值税。 (2)每季度末下月的15号前申报所得税。 (3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。 综上所述，小规模纳税人需要缴纳的税金有地税部门的，也有国税部门的，大家可要注意时间节点，在规定时间及时报税，以免错过报税时间。一、小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。
1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。
2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。
3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。
4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。
5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。
6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。
7、同理，也是登录地税局的官网。
8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”。
9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。
10、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。
二、根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；
“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
三、营改增后的小规模纳税人认定标准
1、《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
2、《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》(深国税函〔2012〕227号)规定:应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
四、申请人应提供的资料如下:
1、《增值税一般纳税人资格通用申请书》；
2、《税务登记证》副本；
3、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；
4、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；
5、经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；6.国家税务总局规定的其他有关资料。
扩展资料：
基本定义
小规模纳税人是指销售额在规定标准以下且会计核算不健全的增值税纳税人。
认定标准
一、小规模纳税人的标准小规模纳税人的标准规定如下：
(一)从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主（50%以上），并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万以下的；
(二)从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。（摘自《增值税暂行条例实施细则》）
以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物的批发或零售的纳税人，是指该类纳税人的全部年应税销售额中货物或应税劳务的销售额超过百分之五十，批发或零售货物的销售额不到百分之五十。
小规模纳税人标准的规定中所提到的销售额，是指不包括其应纳税款的销售额。（摘自国家税务总局国税发[1993]154号文件，市税务局京税一[1994]44号文件转发）
二、视同小规模纳税人
年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。
缴税特点
小规模纳税人销售货物或应税劳务，实行简易的方法计算应纳增值税额，即按照销售额和征收率直接计算，不得抵扣进项税额，小规模纳税人应纳税额的计算公式
应纳税额=销售额*征收率
征收率
小规模纳税人为商业企业地，适用4%的征收率；小规模纳税人为商业企业以外的其他企业的，适用6%的征收率
销售额：为不含税的销售额。
一般纳税人和小规模纳税人区别
增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，那么，一般纳税人和小规模纳税人的区别在哪些方面呢?
一、认定条件不同：
1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模;
2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。
二、帐务处理上区别
(一)在购买商品时，如果对方开具增值税发票，两者处理存在不同
1、一般纳税人处理为
借 库存商品等
借 应交税金-应交增值税(进项税额)
贷 银行存款等
2、小规模纳税人为
借 库存商品等
贷 银行存款等
小规模纳税人不能抵扣进项税。
(二)在销售商品时，采用的税率不同。
1、一般纳税人：
借：银行存款(或应收账款)
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税(销项税额)
2、小规模纳税人：
借：银行存款(或应收账款)
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税
三、税收管理规定的区别：
1、一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。
2、小规模纳税人：只能使用普通发票;购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。
四、税率与征收率不同：
1、一般纳税人：基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物。
2、小规模纳税人：商业小规模按4%征收率;商业以为小规模按6%，(免税的除外)。
百度百科-纳税人
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