收到的红字进项发票怎么填写申报表_收到红字发票增值税申报表怎么填
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到的红字进项发票怎么填写申报表_收到红字发票增值税申报表怎么填的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.收到的红字进项发票怎么填写申报表2.收到红字发票增值税申报表怎么填
3.本月只有红字发票该怎么申报
收到的红字进项发票怎么填写申报表
红字进项发票申报表如何填写,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由我为大家整理相关内容,一起来看看吧。
红字进项发票申报表如何填写?
开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票,一正一负抵消了,不用管,其它的正常报,附表不体现,主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票,注意了。
负数发票不必单独申报,在申报时,只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可。
是的,没错。其实你每月在防伪税控开票机上打印出的五张报表中,已经反映了本期开具负数发票的情况,所以你在填写申报表时就需要在单独列示,直接按实际销项税额填写。
在哪填开《开具红字增值税专用发票信息表》?
1、对于使用税控发票开票软件的纳税人,点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”菜单栏,在弹出的界面上填开信息表,通过网络上传至主管税务机关进行审核,或者导出XML文件拷贝到U盘里提交主管税务机关审核。
2、对于未使用税控发票开票软件的纳税人,需要到办税服务大厅填写纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》,提交主管税务机关审核。
收到红字发票增值税申报表怎么填
上月来了一张红字发票，本月申报表如何填写
上月开具了红字发票本月增值税报税时附表一，如果负数发票大于正数发票就填写负数金额和负数税额，反之就填写负数发票小于正数发票的正数金额和税额。
你好！小规模纳税人上月开红字发票，本月的申报表里怎么填入申报表？比如 你正常开票，销售额60000元 负数发票 销售额 -20000元，那么你申报的销售额为40000元
上月开具的一张红十字发票，同时也开具了正确的发票给客户，本月申报上月的报表，在报表里怎么填写？上月开具的一张红十字发票，同时也开具了正确的发票给客户，本月申报上月的报表，在报表里如果没有增加或者减少金额，本月资料与以前一样申报。
上月只开出一张红字发票，本月网上申报表需要填哪些项？销售额可以填负数吗？负数能通过吗？1、可以填写负数，
2、销售额累计记得核对一下，是否与账上的销售累计相符
3、至于申报表，哪个资料变化了就修改哪个资料。单看你这个业务，收入、成本、销项税都有变化了。
本月开具的发票红字大于蓝字发票怎样填申报表可以利用未开票栏位进行调整申报，本月未开票填列差额资料，次月开票后未开票栏位填写负数进行调整！
本月开具上月发票怎么填纳税申报表
本月开具发票
申报表就要填写所属期
为本月的,不能归入以上月的申报表中的.
增值税普通发票本月开具了一张红字和一张蓝字发票，金额正好互冲。增值税纳税申报表付列资料表一，如何填填到表一里的第一个专案栏里，发票分数2份，金额、税额为零就行
红字发票跨月要怎么做废我上月开一张红字发票，数量开开票软体里无法对上个月的红字发票进行作废处理,如果出现这种情况要联络国税局进行处理
本月进项大于销项申报时如何填写申报表进项税额大于销项税额，这不是这个月的会计处理方法只是意味着你不必缴纳增值税。你对增值税申报，增值税大于销项税下月将离开，因为税收抵免额。其余的税收抵免的进项税结合下个月下个月，下个月设定销项税额也比较是否缴纳增值税。
上月在填介质申报表是少填了一张进项认证发票,怎么办不能抵扣了，因为根据规定增值税发票必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，并且在认证的当月申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。具体的依据如下：
《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）对增值税进项税额的抵扣的规定为：
一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
按照“幽兰恩惠2008”所说根本不可能，因为一般纳税人《增值税纳税申报表附列资料（表二）》的第三行“上期认证且本期申报抵扣”栏不允许填报数字（如果是辅导期一般纳税人2行不能填报数字），况且申报时企业申报抵扣的进项税额要与当月认证的进项发票进行比对，当月企业申报抵扣的进项税额要小于或等于当月认证的进项发票（税务机关申报系统自动比对），如果申报抵扣的进项税额要大于当月认证的进项发票（上月认证的发票在本月抵扣申报数肯定大于认证数）税务机关的申报根本不能通过吧。你可以先于你的税收管理员核实一下。
本月只有红字发票该怎么申报
1、红字增值税专用发票信息表的填开
在开票软件中,进入“发票管理”界面,点击红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表”,如图: (1)当弹出红字发票信息表信息选择界面时,我们要根据实际情况选择作为购买方申请或者是销售方申请,如图:购买方申请分两种情况
1 已抵扣 只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“确定”进入填开界面。 2 未抵扣 根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”进入填开界面,如图销售方申请
由销售方申请开具红字增值税专用发票,根据实际情况选择理由后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码 如果系统中有对应蓝字发票则会弹出对应发票的界面,查看信息无误后进入信息表填开界面,具体如图: 注意事项: 1 信息表中的商品数量和金额必须为负数。 2 当购买方申请时,需要根据实际情况选择销方是否是汉字防伪企业; 当销售方申请时,系统自动识别销方是否是汉字防伪企业。 对于非汉字防伪企业,信息表中商品行最多可开具 8 行 ;对于汉字防伪企业,则信息表中商品行最多可开具 7 行。 3 在红字发票信息表填开界面中,商品信息可以直接手工输入, 也可以从商品编码库中选择。 4 对带折扣的蓝字发票开具对应信息表时,若数据库中有对应蓝字发票信息,系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。红字专用发票信息表查询导出
1、点击“发票管理/红字发票信息表”菜单列,如图 2、点击“红字增值专用发票信息表查询导出菜单,如图 我们可以通过该界面,对信息表查看明细,修改和删除。 但是我们要注意: 1 对已开具的信息表进行修改时,修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额,否则系统提示“信息表填开金额超出对应正数发票”,无法修改成功。 2 开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制, 但企业应根据实际情况进行所需操作。 3、导出的信息表如下图样式 将导出后文件格式为xml的信息表直接通过开票软件上传到税务端,如图 当信息表描述为审核通过时,该信息表可以用于开具红字发票。红字增值税电子专用发票的规定和流程
由于国内开始推进电子发票,因为电子发票的红字发票应当怎么样操作呢? 实行增值税专用发票电子化的新办纳税人开具增值税电子专用发票(以下简称“电子专票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行: 1、购买方已将电子专票用于申报抵扣的 (1)购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。 (2)购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息 2、税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中 3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票,在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。 4、购买方已将电子专票用于申报抵扣的,应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字电子专票后,与《信息表》一并作为记账凭证。电子税务局申请作废代开发票或者申请代开红字发票
纳税人在税务机关代开发票后,如果发生销货退回或销售折让等情形,需要作废代开发票的,可登录本省电子税务局,选择“我要办税”,进入“代开发票作废”,提交作废代开发票申请。 1、如果纳税人需要代开红字发票,可登录本省电子税务局,选择“我要办税”,进入“代开增值税专用发票”或“代开增值税普通发票”,申请代开红字发票。 2、纳税人可在电子税务局“办税进度及结果信息查询”功能中,查询以上两项业务办理进度和结果,并按要求将纸质发票交回税务机关。本月只有红字发票该怎么申报
只开了红字,只填负数就可以了,报表不能提交的去税局填纸质申报表.
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,申请填开《信息表》的具体情况分析如下:
(1)购买方取得专用发票并用于申报抵扣的,发票联和抵扣联在购买方,由购买方填开《信息表》.
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但无法退回的,发票联和抵扣联在购买方,由购买方填开《信息表》.
(3)销售方申请的情况,发票没交给购买方,或已经退回,发票联和抵扣联在销售方,由销售方填开《信息表》.
购买方需要在填开信息表的次月申报期就按信息表所列税额进行转出申报,而非等到红字发票收到再转出.
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
申报系统会自动比对抄报税抄送的红字信息表的增值税额,如果和当期填报的《增值税纳税申报表》附表2第20栏不一致,就会无法申报.
如何开具红字发票
纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字增值税专用发票的,按以下方法处理:
1.购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税与用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
2.购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息.
3.销售方开具增值税与用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息.
主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.
销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应.
跨月的发票开错,先开具红字信息表,上传后,再开具红字负数票.
关于本月只有红字发票该怎么申报解答先到这里,财务除了要能够能懂得开具红字发票后的申报内容,也要清楚开了红字发票的方法,具体规定等等.更多增值税红字发票内容,如果企业好奇,现在也可以通过网站做进一步了解.
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