航天金税服务费怎么做账_税盘服务费怎么做分录
大家好！今天让小编来大家介绍下关于航天金税服务费怎么做账_税盘服务费怎么做分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.航天金税服务费怎么做账2.税盘服务费怎么做分录
航天金税服务费怎么做账
航天金税盘服务费可以这样做账:
购入时可以通过管理费用科目来进行核算:
借:管理费用等
贷:银行存款/库存现金
按规定抵减的增值税应纳税额:
借:应交税费—应交增值税(减免税款)
借:管理费用等(红字)
根据规定:
纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,以及缴纳的技术维护费(简称二项费用),可在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),但相应进项税额则不得抵扣销项税。
税盘服务费怎么做分录
一般是认证不抵扣，这样是全额抵扣，要做认证抵扣的话，就是票面上那点进项税，不合适了。
购买金税盘和维护费,
借：管理费用，
贷：银行存款/现金；
抵减增值税税额时候,
借：应交税费应交增值税(减免税款)，
借：管理费用负数或贷营业外收入。
申报时候，
一般纳税人，
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
小规模纳税人，
1、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
问题一：税控盘及其服务费全额抵减会计分录要怎么做 根据财税《2012》15号规定：
增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。
分录简略地做法（税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了）：
借：应交税费――应交增值税（减免税款）
贷 银行存款/库存现金
在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了
按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了：
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费――应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费――应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费――应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
问题二：税控技术服务费怎么做会计分录 首先做付服务费的分录：借 管理费用--服务费 405
贷 现金（银行存款）405
然后做减免税分录：借 应交税金--应交增值税--减免税 405
处 贷 营业外收入---补贴收入 405
本月应按68618.92来结转本月应交增值税，计提税金及附加也按此来计提。
问题三：防伪税控服务费会计分录？ 哥们，是这样：
缴纳时： 借：管理费用400
贷：库存现金OR银行存款400
抵扣时要在增值税申报表应纳税额减征额填列，同时：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：营业外收入400
应确认收入，缴纳所得税的。
希望对你有所帮助和启发！！！
问题四：小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费怎么做会计分录 增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。
会计分录如下，
借：应交税费――已交增值税
贷：银行存款（现金）
问题五：请问税控盘及其服务费全额抵减会计分录要怎么做 本月收到了维护费的增值税专用发票，假如价税合计300元。
那么做调整分录：
调整*月**#凭证 借：应交税金-应交增值税-进项税额 300
贷：其他应付款 300
在增值税报税中，有一张表专门填写特殊进项税的，进项税发票认证了以后，要将那张附表填写好。
其他的就按照正常的进项税和销项税差额纳税就行了。
问题六：航天信息防伪税控技术服务费怎样做会计分录？ 本月交了航天信息防伪税控技术服务费400元，有发票。
借： 管理费用---办公费 400
贷：现金或银行存款 400
然后填增值税报表时在23项填400
下个月是不是要做个这样的分录
借： 应交税金 ――应交增值税（应纳税减征额）400
贷： 营业外收入 400
借：本年利润 400
贷：管场费用---办公费 400
借：营业外收入 400
贷：本年利润 400
问题七：营改增后，购买的税控盘及年服务费抵税的分录怎么做 买常值税税控系统专用设备及支付技术维护费：
借：应交税费―抵减增值税额
贷：银行存款
抵减应纳增值税：
借：应交税费―应交增值税
贷：应交税费―抵减增值税额
希望能帮助到您！
问题八：付税控机技术服务费330元的会计分录怎样做 20分 通常采用第二个答案，即
1、借：管理费用--服务费
贷：库存现金（银行存款）
2、借：应交税费--应交增值税--减免税
贷：营业外收入--补贴收入
问题九：购税控盘税款系统服务费怎么做账务处理？ 按照规定，这些都是全额抵扣的，不用认证。认证了的话，就需要进项税额转出。
借：应交税费--抵减增值税820
贷：现金820
报表的时候，报上进项税额转出就行。
觉得满意请采纳，谢谢！
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