员工出差补助怎么做账（员工出差补助怎么入账）
目录一览：
- 1、出差补助如何做账
- 2、员工出差补助怎么做账
- 3、差旅费报销怎么做账
出差补助如何做账
出差补助需要并入该出差人员的工资做账务处理。
计提的时候账务处理是，
借：销售费用，
管理费用等科目，
贷：应付职工薪酬—工资。
实际发放出差补助的时候，账务处理是，
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款等科目。
员工出差补助怎么做账
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。根据《征收个人所得税若干问题的规定》（国税发(1994)089号）第二条规定：差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征收个人所得税。
企业支付员工出差补助，账务处理如下：
借：管理费用-差旅费
贷：银行存款（或库存现金）
差旅费报销怎么做账
差旅费报销的账务处理如下：
1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：
借：其他应收账－某人；贷：库存现金。
2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。
3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费；其他应收款－某人；贷：库存现金。
4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费；库存现金；贷：其他应收账－某人
5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：
借：管理费用／销售费用－材料费；贷：库存现金
差旅费报销单如何填写？
一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。
差旅费报销单填写需把握以下几点：
1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。
2、出差日期写上出差开始及截止的日期
3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容
4、报销日期是你填写该报销单的日期
5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写
6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改
7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。
8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。
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