职工报销差旅费怎么做账？_员工报销餐费计入什么科目
大家好！今天让小编来大家介绍下关于职工报销差旅费怎么做账？_员工报销餐费计入什么科目的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.职工报销差旅费怎么做账？2.员工报销餐费计入什么科目
3.公司员工出差期间的餐费计入什么科目？
职工报销差旅费怎么做账？
员工出差产生的差旅费可依照规定向财务人员出具发票申请报销，对于报销的差旅费，可以通过其他应收款科目核算，相关的账务处理如何做？
报销差旅费会计分录
1、借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
2、报销时
(1)全部花完
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
(2)有剩余现金
借：库存现金
管理费用——差旅费
贷：其他应收款
(3)补款时
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款
报销差旅费的注意事项是什么？
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，由上级领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
管理费用是什么？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。管理费用属于损益类会计科目，借方表示增加，贷方表示减少。
员工报销餐费计入什么科目
凭发票报销这是财务制度的规定。首先企业应该制定费用报销管理规定，让员工人人皆知严格遵守。其次，如果确实不能取得正规发票的，可以凭收据或其他可以证明支出的单据，申报部门领导和公司经理，批准后可以用其他的正规发票（抵）报销。没有任何票据的不能报销。如果你单位类似情况很多，也可以向领导提议实行出差包干制，即；除了往返火车票费（飞机、轮船）外，每人每日补贴200元（可酌情），其他一概自理。
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1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
2、发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
3、简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
4、普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。
5、增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。
6、专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。
公司员工出差期间的餐费计入什么科目？
具体分录如下：
1、用于业务招待餐费：借：管理费用---业务招待费;贷：现金或银行存款。
2、用于职工工作餐费：借：应付福利费;贷：现金或银行存款。
3、职工出差餐费(按报销标准)：借：管理费用--差旅费;贷：现金。
餐费支出，要看餐费的具体使用情形，根据实际情况进行分配入账。
1、职工加班的餐费支出——员工因工作需要，按照公司规定加班，一般公司都会按一定标准给报销餐费。
对这种加班的餐费支出，在会计处理实务中一般都是在“职工福利费”科目核算。
做账务处理时，发票可以作为原始凭证入账，会计分录如下：
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：银行存款/库存现金等
月末，分配时：
借：管理费用--福利费
贷：应付职工薪酬--职工福利费
至于是否应该缴纳个税，要分两种情况：
①符合财政部门规定的误餐补助不征收个人所得税。不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区，郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴，津贴，应当并入当月工资，薪金所得计征个人所得税。
②根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例(2011年7月19日修订)》(中华人民共和国国务院令第600号)第八条第(一)项规定:“工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。”
2、公司统一供应午餐支出——有的公司现在没有自己的食堂，会给员工统一订午餐，公司统一结算，供餐单位给公司统一开具餐费发票。将未办职工食堂统一供应午餐支出计入“职工福利费”科目核算。
3、公司会议的用餐支出——公司组织员工开年度、半年度、季度、月度工作总结会议等，参会人员的会议用餐支出。会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。因此在会计处理上，应该将公司工作会议的用餐支出计入“管理费用-会议费”科目核算。
4、职工出差的用餐支出——公司职工因工作需要到外地出差，差旅途中的用餐支出。在实务核算中，将职工差旅途中的用餐支出计入“差旅费”科目核算。
5、开董事会期间的餐费支出——董事会费是指企业最高权利机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等，因此开董事会期间的餐费支出，应该在“管理费用-董事会费”科目核算。
6、招待客户的餐费支出——这种情况下，餐费支出就属于为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用，在会计处理上计入“管理费用-业务招待费”科目核算，毫无争议。
法律依据：
《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》
第二条 销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。
公司员工出差期间的餐费计入什么科目？
发票是那种快餐店开具的类似于超市的小票，请问可以报销吗?
不可以。报销的票据必须是由税务认可的。
应该计入什么科目，当前我们是计入管理费用的业务招待费？
不用记入业务招待费，那样你要上多少税啊？这些餐费肯定都是业务员的餐费补助，可记入营业费用。
公司员工出差期间的餐费计入科目有哪些？借：管理费用或销售费用----招待费
贷：库存现金
发票是那种快餐店开具的类似于超市的小票，请问可以报销吗?——可以。有税务章就行。
当前我们是计入管理费用的业务招待费，可是想来想去觉得不是很妥当。——很妥的
计程车公司员工的餐费费计入什么科目用于职工工作餐费
借：应付福利费
贷：现金或银行存款
望楼主采纳
沈阳金蝶财务为您解答
公司员工出差餐费补贴如何出账在出差旅费报销单上的途中补助栏填上相应的补贴金额就行了,出差补贴在一定标准内不用凭票也可以报销.
公司员工外出办事，午餐费计入什么会计科目如果是出门办事，按公司规定，每人给予一定程度补贴的，可以以“误餐费”的方式，可以在计发工资的时候，放在工资里给予补助（按规定补助，超标的自己负责）。如果是员工聚会之类的费用公司报销，就进福利费。
会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。 会计科目按其所提供资讯的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括资讯的会计科目，如"应收账款"、"原材料"等科目。后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计资讯科目，如"应收账款"科目按债务人名称设定明细科目，反映应收账款具体物件。而会计科目表则是由多种会计科目组成，对各类会计科目的一种集合。
出差期间的餐费应计入哪里出差餐费有发票就可以报销，并且可以入差旅费报账。如果金额很大而且确实是接待客户吃饭，那就入业务招待费就好。
差旅费报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的档案规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
公司员工报销医药费，计入什么科目？应该是计入“应付职工薪酬-职工福利费”
公司停业期间的电费计入什么科目公司停电期间, 自己发电或者使用其他供电系统所产生的费用, 可以进入公司的"营业费用"或者"管理费用"均可, 二级科目的话, 可以视单位本身的实际情况, 酌情设定, 设成" 办公费"或者"能源费"等等均可.
公司员工出差在外地购买的礼品，可以计入差旅费吗？不可以的！差旅费只是包括你在外工作所必需的吃住行。
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