股东私人有一笔款项挂在公司账上的其他应收款上，应该如何处理这笔其他应收款才不被当做股东分红缴税呢？_预收账款确认收入未开票如何缴税及账务处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于股东私人有一笔款项挂在公司账上的其他应收款上，应该如何处理这笔其他应收款才不被当做股东分红缴税呢？_预收账款确认收入未开票如何缴税及账务处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.股东私人有一笔款项挂在公司账上的其他应收款上，应该如何处理这笔其他应收款才不被当做股东分红缴税呢？2.预收账款确认收入未开票如何缴税及账务处理
股东私人有一笔款项挂在公司账上的其他应收款上，应该如何处理这笔其他应收款才不被当做股东分红缴税呢？
这种情况税务机关的处理依据是《财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税〔2003〕158号）第二条“关于个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款长期不还的处理问题”的规定，即纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。所以，最好的办法就是，在年末让股东们归还借款，在次年初再借出使用，也就是说每年年末倒一下手续。
预收账款确认收入未开票如何缴税及账务处理
我新办一个小规模纳税人企业，需要怎么交税？
小规模纳税人企业主要交的税费：
地税：应纳营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）；
国税：应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）；
地税：应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%；
地税：应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%；
地税：应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%（各地征收标准不同，有些地方不征收）；
地税：所得税=利润总额*税率为25%；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元，其中小型微利年度应纳税所得额不超过6万元的，企业所得税税率为10%）。
个人所得税：实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过3500元（外籍人员按4800元）都要实行全员全额申报。
地税：应交个人所得税（按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等专案，再减去允许扣除费用3500元（外籍人员按4800元）后的余额,为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。
附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）
级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数：
1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0；
2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元；
3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元；
4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；
5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；
6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元；
7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。
注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后（外籍人员按肆仟捌佰元）的余额或者减除附加减除费用后的余额。
地税：印花税（月报各地要求不同，或发生时购买)；
在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。
税目税率表
税 目 税率或税额
购销合同 0.3‰
加工承揽合同 0.5‰
建设工程勘察设计合同 0.5‰
建筑安装工程承包合同 0.3‰
财产租赁合同 1‰
货物运输合同 0.5‰
仓储保管合同 1‰
借款合同 0.05‰
财产保险合同 1‰
技术合同 0.3‰
产权转移书据 0.5‰
营业帐薄：生产经营用帐册，记载资金的帐簿，按固定资产原值与自有流动资金总额0.5‰贴花，其他帐簿按件贴花5元
权利、许可证照：包括 *** 部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证按件贴花5元。
新办一个小规模纳税人得公司大概要多少费用一、注册深圳公司的流程 1、公司的名称（深圳市+字号+行业+深圳公司）2、公司地址（地址需要提供准确的所属街道及道路）3、法人、监事人、股东身份证原件4、投资比例（股东两个以上提供准确比例）5、注册资金（实行认缴制，可以不用出资，但注册资金必须有，最低三万）6、法人、监事人、股东个人U盾7、公司经营范围
公司开基本户，没有租赁合同，我们可以预约银行办理。
注册深圳公司无需租赁合同预约银行开基本户：
开户银行：农行，招行，建行，中行，工行
开户地址：罗湖、福田、龙岗、盐田、大鹏
开户要求：法人到场不用看场地，包成功。
开户时间：15个工作日左右
正常注册一家深圳公司一千多，注册套餐优惠些。
新办企业怎么申报纳税，（现在还是小规模纳税人）国税地税都要申报，具体打12366纳税服务热线，或上本地税务局网站查询
小规模纳税人交税交晚了怎么办到主管税务机关办税服务大厅纸质申报补缴税款。但要按日加收万分之五的滞纳金。加收滞纳金=税金×滞纳天数×0.05%
值得提醒的是，8月份的最后纳税期限为16日，14-15日分别是星期六、星期日，税法规定顺延一天，为8月16日。
一个一般纳税人企业是否可以设两个小规模纳税人企业不能直接设两个小规模纳税人企业。
如果因业务需要，建议成立该企业全资控制的两个子公司，规模小些，就可以变成两个小规模纳税人企业了。
小规模纳税人 没盈利 要交税吗小规模纳税人 没盈利 要交税吗
答：分什么税种。
1、只要有销售，就要按适用税率交增值税，不管你开没开票。同时的城建教育附加地方教育附加的都要交。
2、没盈利，所得税就不用交了。
3、印花税，只要有税基就要交。
建筑业一般纳税人跟小规模纳税人怎么交税建筑业一般纳税人且执行一般计税法的企业，增值税税率11%。
应交增值税=销项税-进项税
销项税=含税价÷（1+11%）×11%
一般纳税人执行简易计税法的和小规模纳税人企业，增值税税率3%。
应交增值税=含税价÷（1+3%）×3%
新办工业企业小规模纳税人如何建账按照工业会计制度规定和要求，设定的会计帐簿有：总帐、明细帐、日记帐等。
（一）总帐一般采用“订本式帐簿”。
1、总帐格式主要：三栏式。
2、总帐开设：是根据“一级会计科目”开设的，用以提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等的总括的核算资料。
3、总帐登记依据：是根据每月“计帐凭证汇总表”记帐的。
（二）明细帐一般采用“活页式”帐页。
1、明细帐开设依据：通常根据总帐科目所属的明细科目设定的。
2、格式主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。
3、明细帐记帐依据：按每月发生的业务，先后顺序编制计帐凭证，根明细帐据“计帐凭证”登记明细分类帐。
4、明细帐使用的格式：
（1）通常管理费用、营业费用等采用“多栏式”帐页记帐；
（2）固定资产明细帐、库存商品明细帐等采用“数量金额式”帐页记帐。
（3）应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”帐页记帐。
（三）日记帐主要有：现金日记帐和银行存款日记帐。
1、现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”，格式一般采用三栏式。
2、现金日记帐：是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的帐簿。
3、银行存款日记帐：是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的帐簿。
你单位是小规模纳税人，不存在进项税抵扣问题。只有一般纳税人才能抵扣进项税。因此，你单位购进材料，取得增值税普通发票入账就行了。
一个小规模纳税人月底交的税怎么算?1.国税（国税征缴）：1.商业企业 普通发票总金额÷（1+4%）×4%=应交税金
2工业企业 普通发票总金额÷（1+6%）×6%=应交税金
2.城建税（地税征收）：国税*7％（各地有所差异，具体应交缴额应以当地地税部门规定为准。）
3.教育费附加（地税征收）：国税*3%（各地有所差异，具体应交缴额应以当地地税部门规定为准。）
4.印花税（地税征收）：该印花税为征收销售合同印花税，在地税部门看来，只要存在销售，就视为有销售合同，须缴纳购销合同金额（或销售额）的万分之三。
一般企业办一般纳税人好，还是小规模纳税人好呢?根据不同的情况，和你的经营规模去决定，如果你年收入不超过180万，那税务局就不会把你定性为一般纳税人，如果你年收入超过180万，那你就必须是一般纳税人，一般纳税人，就是使用的税率高但是经营范围和收入可以比较广泛，小规模纳税人使用的税率低但是经营规模和收入是有严格的界定的，这个也不是哪个好就能选哪个的
申报增值税时按无票收入进行申报缴税。
借：库存现金或银行存款
贷：预收账款
企业预收款销售的货物已经发出了，但未结转收入。如果货物是在本年度发出的，应进行如下账务处理：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税)
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
如果货物是在以前年度发出的，应进行如下处理：
借：预收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费——应交增值税(销项税)
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
上述处理应进行追溯调整，调整各期报表。
《中华人民共和国税收征管法》第六十三条 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
扩展资料：
预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款向供应方而发生的一项负债。
1、“预收账款”的双重性。
企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。
在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。
2、“预收账款”的列报方法
根据“应收账款”和“预收账款”明细账的借方余额之和记入“应收账款”项，而根据明细账的贷方余额之和记入“预收账款”项。
在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目，在使用本科目时，要注意与“应收账款”科目的关系，预收账款与应收账款的共同点是：
两者都是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购物单位或接受劳务单位收取的款项，不同点预收账款是收款在先，出货或提供劳务在后，而应收账款是出货或提供劳务在先，收款在后，预收账款是负债性质，应收账款是债权类资产性质。
百度百科-预收账款
相关文章
