美国留学过来人教你如何报税_在中国营业收入是美元如何报税

大家好！今天让小编来大家介绍下关于美国留学过来人教你如何报税_在中国营业收入是美元如何报税的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

美国留学 过来人教你如何报税

学生报税指南,对于每个留学在美国的同学都超级有用的填写攻略指南! *各种税皆可于在线申报

　教你怎么来报税

　1040NR-EZ填写指南(第一页)

　(无收入者免填)

　Your first name and initial: e.g. Shr-Wei, SC (C为Last Name的第一个字母)

　Last Name: Chen

　Identifying number: Social Security Number (SSN) 或Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)。若都没有，请洽询ISSS申请ITIN。

　Present home address?and next: 填写地址

　Country:

　Of what country were you a citizen or national during 2011(以此参考)?: China

　Give address outside the United States?: 退税时您可能已回到中国，您可选择将税款直接存入您美国账户，或是将支票寄到您中国地址

　Give address in the country where you are a permanent resident: 中国地址

　Filing Satus: 在1或2前面打勾

　注意：以下填写金额时请四舍五入至整数字(不留小数)，但若同一栏有好几个数字要加起来，请先加完后再四舍五入至整数位。

　3. Wages, salaries, tips, etc: 请填入W-2 Form的Box 1，如果有好几张请加起来

　4. Taxable refunds, credits, or offsets of state and local income taxes: 这边的算法事实上有点复杂，我们是建议填0

　5. Scholarship and fellowship grants: 填入1042-S的Box 2

　6. Total wages and scholarships exempt by a treaty: 填0

　7. Add lines 3, 4, and 7: 把3, 4, 5三行数字加起来

　8. Scholarship and fellowship grants excluded: 填0

　9. Student loan interest deduction: 填0

　10. Adjusted gross income: 第7行减第8行再减第9行

　11. Itemized deductions: 请填入W-2 Form的Box 17+Box 19

　12. Subtract line 11 from line 10: 第10行减第11行

　13. Exemption deduction: 请填入3200

　14. Taxable income. Subtract line 13 from line 12: 第12行减第13行

　15 Tax. Find your tax in the Tax Table on pages 12?20: 自说明书12-20页中查应缴的税

　16. Social security and Medicare tax?.: 填0

　17. Add lines 15 and 16. This is your total tax: 第15行加第16行

　18. Federal income tax withheld: 1042-S的Box 7+W-2的Box 2

　19. 2011(以此参考) estimated tax payments and amount applied from 2004 return: 填0

　20. Credit for amount paid with Form 1040-C: 填0

　21 Add lines 18 through 20: 第18行加到第20行

　Refund:

　22. If line 21 is more than line 17, subtract line 17 from line 21: 比较第17行与第21行，如果第21行多于第17行，就填入第21行减第17行，这是可退的税款，

　23. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行

　24. 填0

　Amount you owe

　25. 如果第21行少于第17行，请填入第17行减第21行，这是要缴的税款

　26. 填0

　本页其它就仅需在Sign Here部份签名，日期及写下职业(Student)，Paid Preparer部份免填

　1040NR-EZ填写指南(第二页)

　A. What country issued your passport? China

　B. Were you ever a U.S. citizen? 选No

　C. Give the purpose of your visit to the United States: Study

　D. Type of entry visa and current nonimmigrant status and date of change: F-1, D/S, N/A

　E. Date you entered the United States: 最近一次入境美国时间

　F. Did you give up your permanent residence as an immigrant in the United States this year? 选No

　G. Dates you entered and left the United States during the year. 去年出入美国时间，请依时间先后填写，护照上会有出入时间

　H. Give number of days (including vacation and nonworkdays) you were present in the United States during 2003 , 2004 , and 2011(以此参考): 过去三年在美国待多少天

　I. Did you file a U.S. income tax return for any year before 2011(以此参考)? 去年若有报税就选Yes并填举例来说，2004 1040NR-EZ

　J. If you are claiming?直接选No

　K. During 2011(以此参考), did you apply for?一般是选NO，但部份人选Yes，请自行说明

　 8843 填写指南

　Your first name and initial, Last Name: 同1040NR-EZ

　Your US taxpayer Identifying number, if any: 同1040NR-EZ

　Fill in your addresses only if?.: 请填入中国及美国的地址

　Part I General Information

　1a Type of U.S. visa (for example, F, J, M, Q, etc.) and date you entered the United States: 填F-1及最近一次入境美国日期

　1b Current nonimmigrant status and date of change: 填D/S, N/A

　2 Of what country were you a citizen during the tax year? China

　3a What country issued you a passport? China

　3b Enter your passport number: 填护照号码

　4a Enter the actual number of days?: 填入过去三年在美国各有多少天

　4b Enter the number of days in 2011(以此参考) ? 填入2011(以此参考)年待在美国的学生身份日期数(含放假时离开的美国时间)

　Part II Teachers and Trainees 免填

　Part III Students

　9. Enter the name, address, and telephone number 填入系名，地址及电话

　10. Enter the name, address, and telephone number of the director of the academic or other specialized program you participated in during 2011(以此参考)填入系主任姓名，地址及电话

　11. Enter the type of U.S. visa (F, J, M, or Q) you held during: 一般都是填F-1

　12. Were you present in the United States as? 选NO

　13. During 2011(以此参考), did you apply for, ?.一般选NO，但有些人会选Yes

　14. 若选Yes，请说明

　第二页Part IV与Part V免填，所以仅需在Sign Here部份签名及日期

　Non-Resident邮寄文件： 4/17截止，邮戳为凭，文件请影印备存

　一、联邦税表格1040NR或1040NR-EZ(无收入者免)

　二、W-2Copy B与1042-S Copy A

　三、支票(若需补税)

　四、8843表格

　寄往：

　Internal Revenue Service Center,

　Philadelphia, Pennsylvania 19255

　1040-EZ填写指南

　以Resident身份申报联邦税，夫妇可以联合申报，请自行填写第一部份

　以下填写金额时请四舍五入至整数字(不留小数)，但若同一栏有好几个数字要加起来，请先加完后再四舍五入至整数位。

　1. Wages, salaries, tips, etc: 请填入W-2 Form的Box 1加上1042-S的Box 2

　2. Taxable Interest: Resident银行利息需缴税，若银行利息超过$1500，则不能以1040-EZ申报

　3. Unemployment compensation and?. 填0

　6. Add lines 1, 2, and 3. This is your adjusted gross income: 把1, 2, 3三行数字加起来

　5. If someone ?..单独申报请填入8200，若联合申报则填入16400

　6. Subtract line 5 from line 4. This is your taxable income: 第4行减第5行

　7. Federal income tax withheld: 1042-S的Box 7+W-2的Box 2

　8a and 8b. Earned income credit: 填0

　9. Add lines 7 and 8a. These are your total payment: 第7行加第8a行

　10. Tax: 自说明书24-32页中查应缴的税

　Refund:

　11a. If line 9 is more than line 10, subtract line 10 from line 9: 比较第9行与第10行，如果第9行多于第10行，就填入第9行减第10行，这是可退的税款

　11b-d. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行

　Amount you owe:

　12. If line 10 is larger than line 9, subtract line 9 from line 10: 如果第9行少于第10行，请填入第10行减第9行，这是要缴的税款

　本页其它就仅需在Sign Here部份签名，日期及写下职业(Student)，Paid Preparer部份免填

　Resident邮寄文件： 4/17截止，邮戳为凭，文件请影印备存

　一、联邦税表格1040或1040EZ等

　二、W-2Copy B与1042-S Copy A

　三、支票(若需补税)

　寄往：

　若需补税

　Internal Revenue Service Center,

　Kansas City, MO 64999-0114

　无需补税

　Internal Revenue Service Center,

　Kansas City, MO 64999-0014

　州税M1与M1W填写指南

　注意事项：

　一、用黑色笔写;填写姓名及地址时，全用大写印刷体，最后签名则是书写体

　二、与己无关或金额为零之项目不要填0，留空白即可;圈选选项应用X，而非打勾

　三、表格勿用订书机订，而应用回形针别

　四、金额一律四舍五入至整数位

　五、去年无收入者免申报;去年秋季入学的新生应视为Part Year Resident，去年中途自外州迁入者(如转学生)，如持有外州开具之W-2 Form则需加填M-1NR，M-1NR上两栏代表总收入及来自明州之收入，依明州之收入占总收入之百分比决定税额，同时可能需对该外州另外申报。

　六、Part-Year Resident若为低收入(Minnesota部份的Gross Income，而非Taxable Income，低于$8200)者无需申报，但若部份收入已先行扣缴为「州税」(非联邦税)，则收入再低都需申报。

　七、夫妻申报州税的身份，应与申报联邦税身份一致。由于来自中国的Non-Resident夫妇需分开申报联邦税，因此州税亦需分开申报。

　八、某些项目对部份人可能适用，请自行阅读手册填写。

　M1W填写指南：

　在填写完姓名及SSN等基本资料后，第一页的第1部份，将W-2一张张依序填入

　A栏：一般都是填1，但夫妇若联合申报，则一个填1，另一个填2　B栏：空白

　C-E栏：依序将W-2的Box 15-17填入，切记Box 16与17四舍五入至整数位

　第2及第3部份空白，将第1至第3部份加起来，填入第4部份，第二页除非必要否则免填

　M1填写指南：

　在填写完姓名、地址、生日、SSN、申报Status等基本资料后，Status Election Campaign Fund空白，其后说明如下：

　A. Wages, salaries, tips, etc: 填1040NR-EZ的第3行，B and C: 填0 ，D. Federal adjusted gross income: 填1040NR-EZ的第10行

　1. Federal taxable income: 填1040NR-EZ的第14行

　2. State income tax or sales tax addition: 填1040NR-EZ的第11行

　3-4. 填0(除非联邦税是以Resident身份申报)　5. 从第1行加到第4行　6-13. 全部填0

　14. Minnesota taxable income: 第5行减第13行

　15. Tax: 自说明书22-27页，先决定第14行位于哪一列，再由申报身份决定应该缴的州税

　16. 填0　17. 第15行加第16行　18. 依不同身份及表上说明填入　19. 填0　20. 第18行加第19行

　21-25. 全部填0　26. 第20行减第25行　27. 填0　28. 第26行加第27行

　29. Minnesota Income Tax Withheld：填入M1W的第4部份数字

　30-34: 填0　35. 第29行加到第34行

　36. Refund: 若第35行多于第28行，则将第35行减第28行结果填入

　37. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行

　38. Amount You Owe: 若第28行多于第35行，则需补缴税，将第28行减第35行结果填入，并填写M60表(填写表格下半截后撕下)

　39-41: 填0

　最后在第二页下方签名(右边Paid Preparer部份空白)

　邮寄文件： 4/17截止，邮戳为凭，文件请影印备存

　一、联邦税表格1040(NR,NR-EZ,EZ,A等)影印本。

　二、M1与M1W(不需寄W-2，1042-S等)

　三、支票(若需补税)与M60

　寄往：

　Minnesota Individual Income Tax

　Mail Station 0010. St. Paul, MN 55145-0010

　州房屋税M1PR填写指南

　注意事项：

　一、用黑色笔写;填写姓名及地址时，全用大写印刷体，最后签名则是书写体

　二、与己无关或金额为零之项目不要填0，留空白即可;圈选选项应用X，而非打勾

　三、表格勿用订书机订，而应用回形针别

　四、金额一律四舍五入至整数位

　五、夫妇视情形得选择合并或分开申报(请参考说明书)

　六、没有收入或低收入者请特别注意，只要收入低于所缴的房租(房东给的CRP的第1行)就须附上解释信，说明收入及现有银行存款是来自于自己(在中国)的工作所得，绝对不可说是来自于父母他人，否则将无法取得退税款项

　七、与室友同住者，CRP必定是一人一份，分开申报，如果住过两个以上公寓，每个公寓的CRP都需持有，并请参考第6页右下角计算所缴的房租

　Status: Renter

　1. Federal adjusted gross income: 填1040NR-EZ的第10行，如果该项为负数，切勿填0，应在前面椭圆形打X，并填入正值金额，如-12345应填入X　12345。

　2-4. 空白

　5. Additional nontaxable income: 今年新规定，担任TA或RA工作者，学费减免的部份(tuition benefits and in-state tuition waivers)需列为收入，请至Onestop网站查出自己学费减免的部份填入。

　6. 从第一行加到第五行

　7. 空白，夫妇不得宣告对方为被辅养人

　8. 第6行减第7行

　9. Renters: 填入房东给的CRP的第3行，请注意这并不是可退的税款

　10. Renters: 利用第8行及第9行，从说明书的第12页到第16页，找出可退的房屋税，先从表格的左方，找出第8行的金额位于哪一列，再从表格的上方，找出第9行的金额位于哪一行，行列对应的数字就是可退的税款。

　11-14. 空白

　15. 第10行加第12行加第14行

　16. 空白

　17. 第15行减第16行

　18. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行

　19-42. 空白

　最后在第二页下方签名(右边Paid Preparer部份空白)

　邮寄文件： 8/15截止，邮戳为凭，文件请影印备存

　一、CPR正本

　二、M1-PR

　三、解释信函

　寄往：

　Minnesota Property Tax Refund

　St. Paul, MN 55145-0020

在中国营业收入是美元如何报税

法律主观：

报税一般需要准备相关材料上门申报，办税服务厅接收资料信息、核对资料信息，信息准确受理申报，信息不准确的一次性告知应补正的资料或不予受理的原因，办税服务部门征收税款、开具完税凭证，进行申报表盖章。

《中华人民共和国个人所得税法》

第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十八条

税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

美国个人报税需要提供什么资料？

根据《国家税务总局关于企业和个人的外币收入如何折合成人民币计算缴纳税款问题的通知》（国税发〔1995〕173号），如果您取得的收入和所得为美元、日元、港币以外的其他货币的，应根据美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对主要外国货币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合汇率计算缴纳税款。套算公式为：某种货币对人民币的汇价=美元对人民币的基准汇价÷纽约外汇市场美元对该种货币的汇价。

美国移民如何办理报税？华人在美国报税注意事项

一、基本数据

您是否申报过美国税：

□是，请准备最近两年度美国报税资料（1040申报表、州所得税申报表复印件）。

□否，可准备原所在国前一年度及当年报税资料。

l 取得绿卡后初次申报者请提供取得绿卡的时间

l 报税年度在出入境美国的纪录：

l 申报人及被抚养人的英文姓名、出生年月日、社会安全码及英文通讯地址、身分（有无结婚、就学）

l 本年度适用之基本数据变更：

（如婚姻状态，或扶养子女或父母有变动）

二、所得资料

□EB-5投资所得：请提供K-1表（应向移民公司索取）

□?薪资所得：请提供薪水缴税证明、每月薪资明细、公司中英文名称及地址、职称（美国来源请提供W-2或1099表）

□租金所得：请提供房屋取得时间、成本（含费用）、租金收入、缴税证明、出租费用、房屋地址、房屋型态（商用或住宅）、房屋所有权人、出租起讫日

□利息所得：银行英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、利息所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-INT表）

□上市股利所得：证券公司英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、股利所得、缴税证明、每月对账单（美国来源请提供1099-DIV表）

□私人股利所得：公司英文名称、英文地址、股利所得、币别、缴税证明、年底净值、持股比例（美国来源请提供1099或K-1表）

□自营业所得：收入金额、费用明细、是否在家工作

□?投资或交易所得（指出售股票、房产等）：取得成本、取得日期、出售价金、出售日期、手续费、缴税证明、交易对账单、红利配股纪录（1099-B及或／1099-S表）

□其它：

三、资产资料

□?境外公司持股超过10%：公司英文名称、英文地址、公司执照、公司章程、股利所得、币别、缴税证明、公司年底财报、持股比例、公司所得明细（美国来源所得、关系人交易所得、被动投资所得）

□?境外公司持股?10%?以下：公司英文名称、英文地址、公司年底财报、持股比例

□其它资产或受赠：：

四、常见相关费用

A. 房屋贷款利息 □?1098表

B. 捐赠 □?美国境内受赠机构出具的捐赠收据

C. 医药支出 □?医院或诊疗支出

D. 个人税捐 □州所得税、房产税，或其它特定期间可列报扣除的税捐

E. 美国大学学费 □1098-T表及其它付款资料（支票或信用卡账单）（若是就读非美国大学则需向学校确认）

五、不同身分对外国劳务免税所得（Foreign Earned Income Exclusion）适用比较

美国公民或与美国签有租税协议国公民之美国税务居民

测试方式

真实住所测试（BRT, Bona Fide Residence Test）

构成条件

实质之海外居民，即应于海外有实质之居所（Residence）

事实认定

1. 主张扣除者应能举证于海外有居所，家人均住在居所国及政商、社会、经济关系均在居所国。

2. 可举证于居所国停留之目的与时间长短。

3. 海外居留期间必须不间断持续一整个税务年度（但短暂或偶尔离开不用扣除）。

4. 一旦符合BRT，除非终止否则均视为符合BRT而享有全年扣除，终止年度则按比例扣除。

计算方式

1. 持续税务年度全额扣除

2.?终止年度：（终止年度天数／年度总天数）×外国劳务免税所得额

所有美国之税务居民

测试方式

实际居住测试（PPT, Physical Presence Test）

构成条件

于任一365天／12个月期间在海外居留至少330个整天（整天表示00:00~24:00）

事实认定

1. 任一365 天／12个月期间无需与申请人税务年度一致。

2. 330个整天不需要连续，只要同一365天／12个月之间即可。

3. 原则上采形式认定，只要居留至少330个整天，居留理由与动机并不影响此计算。原则上此方法认定较严格，所以也较无争议，如果同时满足两种测试方式，建议使用此种。绿卡持有人须申请白皮书。

计算方式

1. 以税务年度为连续?365天计算者全额扣除

2. 非以税务年度计算者可扣金额＝（当年度天数／365）×外国劳务免税所得额

KEDP安致勤资

美国人在中国工作如何缴税

#美国移民# 导语2018年美国报税时间表已经出来了，从2018年1月29日到4月17日。那么华人在美国报税需要注意哪些问题呢?下面 就给各位讲解一下。

　 华人报税特别要注意

　不少在美华人喜欢使用现金，很多华人也都有现金收入。现金收入在报税的时候需要特别注意。会计师提醒人们记得要开设商业账户，并记录好每笔开销，如蓄意隐瞒可能*高被美国国税局罚走一半收入。

　据报道，报税季节期间，华人社区的会计师常常会遇上现金收入的客户。会计师指出，大部分现金收入的人都是自由职业者，很多从事顾问行业，还有一些餐厅也用现金，如果被国税局查到，通常会问以下几个问题，所以*好要做好准备：

　 *，你拥有这个公司有多久了?

　第二，是否能提供任何文件证明你拥有这个公司，例如名片、公司信纸和公司执照。指出，很多客户都是因为没有申请公司执照而被罚，现金客户因此要缴纳销售税，有员工的要有员工报表，有没有收据，有没有任何报纸的广告等。

　 第三，谁来保存公司的商业记录?

　 第四，你是否有开设一个独立的商业账户。

　很多现金收入的个人都没有把个人账户和商业账户分开，造成个人和公司收入分不清。

　 第五，如何记录收入和支出，有没有会计记录、发票、记账单。

　第六，纳税人有没有1099类别的报税资料。例如园丁等很多现金收入的纳税人通常都没有1099类报税资料，这种情况国税局就要看你的支出是否和商业活动有直接关系，是否合理。有的人报现金收入很少，费用超过收入，这样的情况会比较可疑。

　 第七，是否有其它和商业相关的信息。

　总之，国税局不在乎你的收入是否合法，只在乎你有没有交税。如果没有交税，就会遭到罚款。罚金分无意和蓄意两种，蓄意的罚金是收入的50%，而无意没有交税例如申报过晚，罚金*高不超过25%。

　现金收入的人如果申报太少就会有问题。在美国一个人平均每年至少1万元美元维持衣食住行，一家三口3万美元才能平衡在美国衣食住行的消费。国税局会看你收入能否维持生活，一些新移民在美国没有收入，但是在海外有收入和账户，这也可以解释。

　 新移民现金存入银行要申报

　其实很多银行不喜欢人们存现金的习惯，所以干脆写张支票给你，让你去别的银行存，所以很容易被盯上。这也是很多新移民碰到的问题，新移民中投资移民EB5客户很多，例如有的人看学区房的人想要买房，于是在美国开外国人账户，开了之后度假回中国，然后每次打5万美元到美国账户，或者将钱打到香港账户，再从香港账户打到美国账户。

　他指出，如果客户打到账户的现金金额比较大，客户经理就需要申报这是什么钱，从而联系开户人，而很多新移民开户人留的是中国手机，地址也留的是朋友地址，写信也联络不到开户人，但银行的客户经理在15天内必须要申报这是什么钱。这是银行反洗钱的动作，但客户没有资料，只好冻结账户，客户下一次来美国需要解冻账户，因此很麻烦。

　他推荐说，这样的新移民应该与国内银行的客户经理进行联系，打钱进来银行的时候通过微信向这边的客户经理通告，进行申报，例如说这5万美元是给小孩支付学费，这样客户经理知道现金的来历，从而进行申报就不会有问题了。

法律分析：美国人在中国工作分以下三种情况申报缴纳税款:

一、在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。

二、在中国境内无住所，但是居住1年以上5年以下的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或个人支付的部分缴纳个人所得税；居住超过5年的个人，从第6年起，应当就其来源于中国境外的全部所得缴纳个人所得税。

三、在中国境内无住所，但是在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住不超过90日的个人， 其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第一条 在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。