设备融资租赁怎么做账_公司租的房子，可以只有房租是有发票的，水电及管理费都是没有发票的。这个我要怎么做账呢？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于设备融资租赁怎么做账_公司租的房子，可以只有房租是有发票的，水电及管理费都是没有发票的。这个我要怎么做账呢？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.设备融资租赁怎么做账2.公司租的房子，可以只有房租是有发票的，水电及管理费都是没有发票的。这个我要怎么做账呢？
3.会计高手指点.老板的朋友通过公司走账 应该怎么做抵扣 怎么做账
设备融资租赁怎么做账
1、承租人承租融资租赁设备时：
借：固定资产
未确认融资费用
贷：长期应付款
银行存款
2、出租人出租融资租赁设备时：
借：长期应收款——应收融资租赁款
未担保余值
贷：融资租赁资产
营业外支出（或借记营业外收入）
银行存款
未实现融资收益（或借记）
借：未实现融资收益
贷：长期应收款——应收融资租赁款
融资租赁是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人（用户）的请求，与第三方（供货商）订立供货合同，根据此合同，出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。
公司租的房子，可以只有房租是有发票的，水电及管理费都是没有发票的。这个我要怎么做账呢？
出租人对融资租赁的账务处理为：在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
融资租赁业务的税务处理方面，国家税务总局《关于融资租赁业务征收流转税问题的通知》（国税函〔2000〕第514号）规定，对经中国人民银行批准经营融资租赁业务的单位所从事的融资租赁业务，无论租赁的货物的所有权是否转让给承租方，均按《营业税暂行条例》的有关规定征收营业税，不征收增值税。其他单位从事的融资租赁业务，租赁的货物的所有权转让给承租方，征收增值税，不征收营业税；租赁的货物的所有权未转让给承租方，征收营业税，不征收增值税。下面举例说明出租方未取得融资租赁权开展租赁业务的会计处理和税务处理。
①判断租赁类型：租赁期届满时，租赁设备的所有权转移给承租人，满足租赁新准则第六条第一款的规定，该项租赁应认定为融资租赁。
②由于该项租赁合同规定设备的所有权最终转移给承租企业，按税法规定，柯瑞公司的此项租赁行为应纳增值税。在纳税义务时间的确认上，根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，对于采取赊销和分期收款方式销售货物，为按合同约定的收款日期的当天。
租赁开始日的会计处理
最低租赁收款额＝租金×期数＋行使优惠购买权支付的金额。
1,每月确认融资收入时
借：应收融资租赁款
贷：融资租赁资产
递延收益
2,收到第一期租金时
借：递延收益——未实现融资收益
贷：主营业务收入——融资收益
借：银行存款
贷：应收融资租赁款
借：主营业务收入
贷：应交税金——应交增值税（销项税额）
会计高手指点.老板的朋友通过公司走账 应该怎么做抵扣 怎么做账
直接记入相关费用
借：管理费用—房租
管理费用—水电费
贷：银行存款
水电管理费没有发票，可以请经办人（负责交费用的人）写个情况说明，说清交的是什么钱，不能取得发票的原因，并请老板签字确认；同时打印网银记录。把这些作为附件入账，审计、税务都不会有问题的。何况你还有银行记录，证明不是虚假入账。
会计高手指点.老板的朋友通过公司走账 应该怎么做抵扣 怎么做账
既然你们双方签订有合同，那么，
1）收到对方的钱款时候，也同时开出发票：
借：预收账款 39660
贷：主营业务收入 33897.44
应交税费-应交增值（销项）5762.56
2）对方给付时：
借：主营业务成本 32202.57 （如果你们是生产性企业的，可以进原材料什么的）
应交税费-应交增值（进项）5474.43
贷：预收账款 37677.00
3）预收账款的差额 39660 - 37677 = 1983.00 留给你们是 900，又取走了 1083元
借：现金 1083.00 （对方取回了这 1083元，让对方写个收据就行）
借：相关的科目（一般是费用科目） 900.00
贷：预收账款 1983.00
这样做后，你的预收账款就平了
春雨彩虹9 的分录是错的，错在哪里，暂时不说，你体会一下得了，如果实在是不懂，我会再回答你的
老板把自己的车租给公司会计应该怎么做账?正规的做法是要老板到税所开发票缴营业税,你根据发票及时间长短按照经营租赁或融资租赁处理.
老板一般都想省钱,简单一点就跟老板说每月让他找点出租车票甚么的拿来报销就好了,你做费用.一定要正规发票而且最好不要是买礼品和餐饮发票,应为有可能被税所认定为交际费不能税前列支.
再不然就让老板把车卖给公司吧,反正公司是自己的,车子挂在公司也是自己的,哪用这么麻烦
公司实收资本被取走怎么做账（会计高手进）临时户里的钱被老板全部取走，可当做老板向公司借款：
借 其他应收款-XX人
贷 银行存款
老板拿了10万块存到了基本户里，冲减其他应收款
借 银行存款
贷 其他应收款-XX人
平常老板垫付款，你就冲老板的拿走的金额
借 相关科目
贷 其他应收款-XX人
老板从公司账户里领走现金，该怎么做账？那看你们想怎么做了。
如果老板会归还的话，可以做短期借款
借：短期借款 ***元
贷：库存现金 ***元
如果是会给你报销发票，那就得看是什么样的发票，是财务管理费用还是销售费用
借：管理费用 ***元
贷：库存现金 ****元
老板的电话费从公司账上扣除，会计叫我找他报销应该怎么做？
不知道你们家是怎么处理这块的。
如果你老板给你钱，你就在你的现金账上借方登记增加。
你们付出的手机费，在银行账上贷方登记减少。
不过，一般企业都是拿着电话费的发票，找领导签个字，然后走账了，不用领导再拿钱出来的。
代金卷抵扣消费该怎么做账？规范的账务处理如下：1、发出代金券，没有现金流出，只是在未来期间内可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。
借：销售费用（按实际发出代金券的金额入账）
贷：其他应付款-代金券
2、收到代金券时，
借：其他应付款-代金券（按实际收到代金券的金额入账）
货币资金科目（按实际收到的货币资金金额入账） 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：营业成本 贷：库存商品
3、代金券到期后，将尚未兑换的代金券冲回
借：其他应付款-代金券（尚未收回的代金券金额）
贷：销售费用
老板给钱支付公司货款，会计怎么做账一般的情况：
先计一笔借款：
借：现金
贷：其他应付款－XX
标明购材料：
借：原材料（）
贷：现金
最后写还款：
借：其他应付款－XX
贷：现金
1、公司借老板的钱，会计分录怎么做
借：其他应收款--XX老板
贷：现金（或银行存款）
2、收到BOSS给公司的钱，拿回来的收据怎么做账
（1）要分清收到这笔钱是什么内容，然后，根据业务内容入账。
（2）如果是销售款
借：银行存款等
贷：主营业务收入
（3）如果是向其他公司借款
借：银行存款等
贷：其他应付款--XXX单位
2008-12-18 17:27 补充问题
例:库存现金不够,但是必需要付款给对方,因为钱也不是很多,会计就自己把个人的钱付给对方,出纳给会计打了一张收据,那张收据怎么做账.还有出纳把钱还给会计,又怎么做账
1、出纳给会计打了收据，根据收据入账
借：现金
贷：其他应付款--XX会计
2、出纳把钱还给会计时，会计要写一张收款的字据，根据字据入账
借：其他应付款--XX会计
贷：现金
我应该怎么做？高手指点！顺其自然，像你的朋友一样关心
法人给公司打款怎么做账,后面公司还款又应该怎么做账呢？挂往来账呗（是其他应付款），法人从个人账户上转款进公司，是因为公司资金周转不灵借入，属于公司的负债；其后资金充足后再转出，属于归还公司欠款；均属于公司正常业务活动。
借入时： 借：银行存款
贷：其他应付款（名字）
归还时： 借：其他应付款（名字）
贷：银行存款
如果没有付息的话（即按本金归还）是不存在个人所得税问题的；如果付了息，该利息部分应按20%计缴个人所得税后才能给付。
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