第四季度企业所得税少交怎么办如何补交_企业所得税已交但未计提怎么办？
大家好！今天让小编来大家介绍下关于第四季度企业所得税少交怎么办如何补交_企业所得税已交但未计提怎么办？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.第四季度企业所得税少交怎么办如何补交2.企业所得税已交但未计提怎么办？
3.季度申报盈利如何弥补亏损?
第四季度企业所得税少交怎么办如何补交
根据《企业所得税法》目前我国的企业所得税实行的是按季预缴，年度汇算清缴。你可以选择现在补交，也可以在明年5月31日前做个汇算清缴的报告，然后直接缴纳即可，是没有滞纳金的。如果超过了6月1日，那么就会产生滞纳金。
企业所得税已交但未计提怎么办？
企业所得税汇算清缴时补交。
补提企业所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：未分配利润
贷：盈余公积
附加税计提多的，也要通过以前年度损益调整科目调减。
季度申报盈利如何弥补亏损?
由于企业所得税申报方式：有两种
一种是查账征收：按年计算，按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。年终后5个月内进行年终汇算清缴。
你得计提，计提的分录：
计提： 借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
支付： 借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
如果没计提，你就得补提09年的企业所得税，由于你09年有第四季和全年的所得税没有计提出来，也就是你结转本年利润时，你已经把这个包含的所得税费用转到利润分配中，所以你要先从利润分配中补提所得税分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
支付时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
计提本年（2010年）第一、第二季度
计提： 借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
支付： 借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
季度申报盈利如何弥补亏损?
根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入.
"利润总额"本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元.以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;
上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,第二季度继续补偿.本期实际利润为-10万元,不缴纳所得税.
上一年度亏损20万元的,第一季度弥补上一年度亏损20万元,并填写上一年度亏损栏20万元.第一季度所得税由11万元组成.当期实际利润为9万元,所得税按9万元计算缴纳.
预缴申报表利润总额改实际利润额怎么填?
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行"利润总额"修改为"实际利润额"填报说明第五条第3项相应修改为.
"第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行."
为了节约成本,已经印制了《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》并尚未使用完的,可继续使用,其中"利润总额"一栏按照上述说明的口径填写.
季度申报盈利如何弥补亏损?整体上来说,其实我们都知道企业的季度申报盈利部分用来弥补亏损的部分,在会计处理上是可以进行操作的.相信你们看完上文全部资料后都知道该如果进行计算的,在本网站上还有很多相关的资料是可以学习的,对此内容感兴趣都是可以来本网站上进行搜索学习的.
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