退款给客户怎么做账_收入里退款的怎么记账
大家好！今天让小编来大家介绍下关于退款给客户怎么做账_收入里退款的怎么记账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.退款给客户怎么做账2.收入里退款的怎么记账
3.支付的费用有退款怎么做账
退款给客户怎么做账
退款给客户账务处理：
借：主营业务收入，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应收账款，
借：库存商品，
贷：主营业务成本，
借：应收账款，
贷：银行存款，
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
收入里退款的怎么记账
销售商品发生退款怎么做会计分录?如何记账?企业之间业务往来，难免会出现销售商品发生退款的现象。接下来一起来具体了解下销售商品发生退款的会计分录吧!
销售商品发生退款怎么做会计分录?如何记账?
销售商品发生退款时，按照原收款时的会计科目原方向做红字金额冲销即可。
1、如果是原收款，其会计分录如下：
借:银行存款
贷:应收账款/预收账款:**单位
2、如果是退款给对方的单位，其会计分录如下：
借:银行存款:---红字金额
贷:应收账款/预收账款:**单位;---红字金额
销售退款用的会计处理与销售处理是相反的，其会计处理如下所示：
第一种：已经确认收入，怎么记账?
借:主营业务收入
借:应交税费--应交增值税(销项税)
贷:应收账款或银行存款
收货入库
借:库存商品
贷:主营业成本
第二种：尚未确认销售商品收入，如何记账?
借:库存商品
贷:发出商品
退货产品入库怎么做会计分录?
红字：
借：应收账款
贷：主营业务收入
入库红字：
借：主营业务成本
贷：库存商品
案例说明：
一般纳税人于今年三月份赊销一批产品，成本是70000元，由于质量问题已同意退货，假设不含税销售额为90000元，增值税是23700元，已收到退货。相关增值税红字发票也已经按照规定开具。那么相关会计分录怎么做?
答：如果是在同一年度的，则在本月冲销原销售分录。具体如下：
借：应收账款--××企业-113700
贷：应交税金-应交增值税(销项税金)-23700
主营业务收入-90000
退货产品入库(入库单作附件)
借：库存商品70000
贷：产品销售成本70000
对于其他附加税金，月底的时候，按照已经冲销的销售额计提，相关费用按照正常计账即可!
支付的费用有退款怎么做账
1、收入若发生转账银行信息错误导致退款：
借：应收账款——公司名称
贷：银行存款
2、若企业收入发票作废退款：
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）
收入若发生银行信息错误导致退款或收入发票作废退款，应当通过“应收账款”相关二级科目或红字科目以及“主营业务收入”等相关红字科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
企业支付的费用有退款怎么做账，可以将退款的部分，冲销原来做的费用分录，具体会计分录如下：
1、企业支付费用时，其会计分录如下：
借：管理费用/销售费用等科目，
贷：银行存款/库存现金等科目。
2、企业发生退款时，其可以做负数分录，具体如下：
借：管理费用/销售费用等科目（负数），
贷：银行存款/库存现金等科目（负数）。
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