财务发票怎么记账凭证_公路发票怎么做凭证
大家好！今天让小编来大家介绍下关于财务发票怎么记账凭证_公路发票怎么做凭证的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.财务发票怎么记账凭证2.公路发票怎么做凭证
3.发票红字冲销凭证怎么做
财务发票怎么记账凭证
1、企业财务收到对方公司的发票时：
借：原材料（或库存商品、管理费用等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
2、企业财务开出发票时：
借：银行存款（或应收账款等科目）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
企业财务收到对方公司的发票或开出发票时，可以通过“原材料”科目或“主营业务收入”科目以及“银行存款”等科目进行处理，其中“银行存款”科目主要用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。
公路发票怎么做凭证
销售方开具电子发票采用税务局统一发放的形式给商家使用，发票号码采用全国统一编码，采用统一防伪技术，分配给商家，在电子发票上附有电子税局的签名机制。也可以作为报销凭证入账。
电子发票适合电商、电信、快递、公用事业、商场超市等行业，以及大量使用通用机打发票、自印衔头发票和增值税普通发票的纳税人。电子发票与纸质发票具有相同的法律效力，可作为售后、维权凭据。用户可凭电子发票要求商家和厂家进行维修。
自制凭证：
（1）一次凭证的填制方法。一次凭证的填制手续是在经济业务发生或完成时，由经办人员填制的，一般只反映一项经济业务，或者同时反映若干项同类性质的经济业务。
（2）累计凭证的填制方法。累计凭证是在一定时期不断重复地反映同类经济业务的完成情况，它是由经办人每次经济业务完成后在其上面重复填制而成的。
（3）汇总原始凭证的填制方法。汇总原始凭证指在会计的实际工作日，为了简化记账凭证的填制工作，将一定时期若干份记录同类经济业务的原始凭证汇总编制一张汇总凭证，用以集中反映某项经济业务的完成情况。汇总原始凭证是有关责任者根据经济管理的需要定期编制的。
以上内容参考：百度百科--原始凭证
发票红字冲销凭证怎么做
法律分析：公路汽车客票也是原始发票，它可以贴在你的差旅费报销单的后边，作为报销凭证直接报销，做会计分录时，看报销人员属于哪个部门，计入哪个会计科目中。如：管理人员，则计入“管理费用-差旅费”中。
法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》
第二十一条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。
第二十二条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
发票红字冲销凭证怎么做
答:红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.
例如,用支票采购日常办公用品金额1000元,
1、第一笔分录记成
借:管理费用1000
贷现金1000
2、对账后发票错误
红字冲销
借:管理费用1000(红字)
贷现金1000(红字)
3、更正
借:管理费用1000
贷银行存款1000
增值税普通发票如何冲红字?
增值税普通发票冲红,也叫做开具负数普通发票,步骤如下:
1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码(后面会用到);
2、进入防伪开票,进入普通发票填开界面,点击上方有一个负数按钮
3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码,要输入两次,输入时显示"*"
4、系统一般会调出你以前那张正数发票,只是数量和单位变为负数,相信下面的工作你会做了
5、确认无误后才能打印,因为一旦点了打印就不能修改了
符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二)销售方未抄税并且未记账;
(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".
因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
发票红字冲销凭证怎么做?这个内容不仅适用于红字发票的开具,也适用于取得的费用发票在退回时进行红冲的操作,不管是收入还是支出,都按照当时入账的会计分录用红笔写一张相同的凭证就行了,如果是开的红字发票还要注意申报问题.
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