开票日期超出当月开票截止日期怎么处理呢_已送货未开票账务处理
大家好！今天让小编来大家介绍下关于开票日期超出当月开票截止日期怎么处理呢_已送货未开票账务处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.开票日期超出当月开票截止日期怎么处理呢2.已送货未开票账务处理
开票日期超出当月开票截止日期怎么处理呢
1、开票日期已超过开票截止日期，禁止开具，意思是没有抄税。所以要立即去抄税。
2、每月月初需操作抄报数据，如果还未抄报，需要带着税控盘或报税盘到所属税务机关抄报数据。如使用税控盘抄报，直接带盘到税局即可，如使用报税盘抄报，需在软件中操作信息交互管理－汇总与变更，报送数据，报送成功后带报税盘到税局抄报，抄报回来还需操作反写监控管理数据。
3、也可以把开票系统升到最新的，系统会自动抄报。即使不自动也可以网上抄报，进去先按同步，然后上报汇总，最后再按反写，按完看能否开发票。
已送货未开票账务处理
未开票收入账务处理方法：
1.未开票收入直接按开票方式入账。相关zhi分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税
2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。
3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
经营者不开具发票的原因主要有以下两点：
(1)为了掩盖真实的营业额来偷逃国家税款。
(2)为了当卖出的商品或提供的服务出现质量问题与消费者产生纠纷时，以便矢口否认，推卸责任。
法律依据:
《中华人民共和国发票管理办法》第十九条
根据《中华人民共和国发票管理办法》第20条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
已送货未开票账务处理
已经发货的，没有开票。建议
发货时，做发出商品处理：
借：发出商品
贷：库存商品
开票入账时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
公司销售先发货后开票，如何账务处理?
后期集中开票可能有几个问题，1，发货后，货物的实际控制权已移交给收货方，不及时开票税务部门或许并不认定销售不成立，发货企业有潜在税务风险;2，发货后，因货物的实际控制权已转移，故其经营风险也应及时移交给收货方，不及时开票意味着经营风险依然由发货方承担，发货企业增加了经营风险。3，超商结算中心一般会在收到发票后才安排货款的支付，其账期30天是指收到货物及发票后的30天，不及时开票发货企业会增加财务风险。所以，合理的做法是，发货企业每月与对方核对发货数量后，按合同或协议的价格及时开具发票。
另外也可以作为发出商品处理，待结算时开具发票结转。
已发货未收款未开票如何做会计分录
产品已销售但未开发票，这个记入“视同销售收入”科目里的会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入/视同销售收入应交税费---应交增值税---销项税;
月末结转销售成本会计分录：借：主营业务成本贷：库存商品---**商品/**原材料
不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。
以上就是已送货未开票账务处理的方法，大家可以收藏起来。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。
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